bool(false)
Онлайн-Котсультант
Здравствуйте!
А вы знаете, что контролировать продажи - выручку, закупки и остатки товаров - легко с программой "Класс365"? Это удобный сервис для розничной и оптовой и онлайн-торговли.
Просто попробуйте, это бесплатно!
Хочу узнать подробности.
Нет, спасибо!
Свернуть
bool(false) bool(false) bool(false) bool(false) bool(false)
касса на патенте и упрощенке в 2021
Онлайн-касса

Онлайн-касса на патенте и УСН: кому нужна в 2021

28.01.2021
Дарья Перепелкина
4590

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Бизнес в России практически полностью перешел на онлайн-кассы. Началось это с крупных корпораций, затем подключились МСП. Для многих предпринимателей такое нововведение оказалось невыгодным. В статье разберемся, можно ли в 2021 году работать без кассы на патенте и упрощенке.

О чем вы узнаете:

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса (ККТ) является электронным устройством, передающим данные о расчетах в ФНС в автоматическом режиме. В нее устанавливается фискальный накопитель (ФН), который хранит в защищенном виде данные о платежах, отправляемые в налоговую инспекцию.

Посредником между онлайн-кассой и ФНС выступает оператор фискальных данных (ОФД). Заключение договора с ним также является обязательной процедурой. Его стоимость обычно составляет 3000 рублей в год.

Стоит помнить, что эквайринг – это не тоже самое, что онлайн-касса. Для расчета с помощью банковских карт – а именно это и называется эквайрингом – потребуется дополнительное устройство. Кроме того, необходимо будет дополнительно оплачивать такие услуги. Однако, существует возможность приобретения устройства, совмещающего две эти функции.

Плюсы работы на ККТ

  • Их применение значительно упрощает налоговый и бухгалтерский учет, так как они соединяются с бухгалтерскими и аналитическими программами, что дает возможность обойтись без помощи нанятого бухгалтера.
  • Количество кассовых документов существенно сокращается.
  • Проверяющие посещают организации, работающие с онлайн-кассами, гораздо реже.

Упрощает работу на онлайн-кассе программа от Класс365. Она имеет простой, интуитивно понятный интерфейс и горячие клавиши, позволяет принимать комбинированную оплату, формировать все виды чеков, включая чеки коррекции, возврата, аванса, продавать товары с маркировкой, отслеживать прибыль в режиме онлайн и еще многое другое. Оценить весь функционал кассовой программы Класс365 можно прямо сейчас>>

Минусы применения онлайн-касс

  • Для желающих утаить от налогового органа часть доходов плохие новости – на онлайн-кассе это сделать невозможно.
  • Современные аппараты стоят достаточно дорого.
  • Кроме затрат на приобретение кассы, понадобится также фискальный накопитель. Срок его действия ограничен тремя годами в случае применения спецрежимов, после чего необходимо будет приобретать новый. ОСН позволяет купить его на меньшее количество времени. Средняя сумма, которую придется потратить на кассу, ФН и заключение договора с ОФД составит около 20 000 рублей.
  • Для некоторых отраслей бизнеса могут потребоваться особые ККТ, расходы на которые могут оказаться еще выше.

Для сокращения затрат начинающий предприниматель может взять онлайн-кассу напрокат, такая услуга может обойтись около 2,5 тысяч рублей ежемесячно.

О правилах работы на онлайн-кассе читайте тут>>

Касса при патенте в 2021 году

Патентная система налогообложения, также известная как патент или ПСН, не требует подачи налоговых деклараций. Вместо уплаты налогов по факту начисления, расчеты с налоговой службой происходят по предоплате, размер которой зафиксирован на региональном уровне.

Для определения стоимости патента каждый регион рассчитывает максимальный потенциальный доход в зависимости от вида деятельности. При этом, если ИП получит доход больше, чем ожидается в конкретном регионе, то может окупить затраты на приобретение патента.

ПСН могут применять только индивидуальные предприниматели. Кроме того, не для всех видов деятельности применима такая система налогообложения. В списке сфер, для которых это возможно, находятся розничная торговля, кафе, рестораны и прочие заведения общественного питания, осуществление перевозок, предоставление образовательных услуг посредством репетиторов и курсов, ремонт обуви и мебели и пр.

Также обращаем внимание, что все ИП на ПСН обязаны вести КУДиР. Помощником в ее и своевременном заполнении станет программа Класс365. Она автоматически вносит в отчетность всю информацию о доходах из первичных документов. Все записи указываются в хронологическом порядке, при этом их можно редактировать, удалять и добавлять новые. Попробовать в работе программу Класс365 для заполнения КУДиР вы можете прямо сейчас>>

Каким ИП на патенте нужна онлайн-касса

Следует разобраться, каким ИП нужна касса при ПСН 2021. В НК РФ содержится указание, что допускается выдача товарных чеков вместо кассовых, то есть предприниматели, придерживающиеся патентной системы, могут не использовать онлайн-ККТ. Из этого правила, указанного в п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ, есть некоторые исключения.

От обязательного применения онлайн-кассы не освобождаются ИП, ведущие деятельность в следующих отраслях:

  • автотранспортные услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • техобслуживание и ремонт мотоциклов, автомобилей и оборудования;
  • косметические и парикмахерские услуги;
  • техобслуживание и ремонт бытовых приборов и машин, часов, металлоизделий, включая изготовление;
  • спортивное тренерство;
  • водные перевозки;
  • охота и охотничье хозяйство;
  • медицина и фармацевтика;
  • прокат;
  • торговля в розницу;
  • общепит;
  • изготовление молочной продукции;
  • спортивная и товарная рыбалка и рыбоводство;
  • ремонт коммуникационного оборудования и компьютеров.

Данные сферы деятельности являются обязательными для использования онлайн-касс при патенте в 2021 году, даже в случае отсутствия сотрудников у ИП.

Дополнительное уточнение существует по вопросу необходимости ККТ при ведении розничной торговли. В письме Минфина РФ № 03-01-15/63724 от 20 августа 2019 года указано, что для предпринимателя на ПСН использование кассы является обязательным даже в случае, если розничная торговля – это его дополнительный вид деятельности, а не основной.

Отсрочка от применения кассы для ИП на патенте

Для некоторых предпринимателей действует отсрочка на применение кассы на патенте в 2021 году. Действует она до 01.07.2021 года и распространяется на тех, кто продает товары собственного производства, выполняет работы самостоятельно, не привлекая нанятых работников.

Это правило не зависит от выбранной СНО. Однако, если будет принят на работу даже один сотрудник, то зарегистрировать приобретенную онлайн-кассу необходимо будет в течение 30 календарных дней с даты подписания трудового договора.

В случае осуществления деятельности по перепродаже товара отсрочка действовать не будет даже в случае отсутствия сотрудников.

При этом в законе № 129-ФЗ от 6 июня 2019 года речь идет о сотрудниках, работающих по трудовому договору. Упоминаний об отсутствии сотрудников, оформленных по договору ГПХ нет. Но гарантий, что в случае возникновения спорной ситуации власть будет на стороне предпринимателя, нет, ведь налоговики могут переквалифицировать договор ГПХ в трудовой через суд.

Если предприниматель подходит под вышеупомянутые условия и получает отсрочку, то он может оперировать как наличными деньгами, так и безналичным расчетом, принимая платежи. Также он может не выдавать кассовые и товарные чеки.

Если покупатель запрашивает БСО или товарный чек, то можно выдать его традиционным способом, то есть на бумаге, если там будут содержаться реквизиты, указанные в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ от 8 марта 2015 года и постановлении Правительства РФ № 539 от 6 мая 2008 года.

Какие ИП на ПСН освобождены от касс

Законодательство также указывает на случаи, при которых не требуется использование ККТ. К ним относятся:

  • розничные продажи на ярмарках, рынках, в выставочных комплексах и на прочих территориях для торговли, кроме магазинов, павильонов, палаток, киосков, автомагазинов и автолавок, автофургонов и помещений типа «контейнер», расположенных на данных территориях;
  • торговля мороженым через киоск, продажа разливных безалкогольных напитков, молока и воды для питья;
  • химчистка, стирка и окраска текстиля и изделий из меха;
  • изготовление ключей, номерных знаков, указателей;
  • фотоуслуги и кинолаборатории;
  • реконструкция и ремонт зданий и спортсооружений;
  • присмотр за больными, престарелыми, инвалидами и детьми;
  • прием тары для переработки;
  • организация сдачи в аренду своих жилых и нежилых помещений, земельных участков, а также субаренда;
  • уборка квартир и домов;
  • дизайн и художественное оформление;
  • детективная частная деятельность при наличии лицензии;
  • приготовление блюд для продажи дома;
  • экскурсионные услуги;
  • организация свадеб и похорон;
  • охранная деятельность;
  • консервирование овощей и фруктов;
  • пекарская деятельность;
  • переводчики, устные и письменные;
  • обработка и отделка камня для памятников;
  • производство муки;
  • уход за домашними животными;
  • валяние обуви из шерсти;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление пригласительных и визиток;
  • вспашка огородов;
  • изготовление игрушек;
  • торговля продуктами и непродовольственными товарами с помощью разноса с рук, из тележек, корзин и других способов демонстрации и продажи, а также продажа на борту самолетов и в пассажирских поездах;
  • продажа кваса с помощью автоцистерн, а также подобная продажа молока, растительного масла, керосина, живой рыбы, продажа овощей вразвал;
  • расчеты с агентом;
  • ИП, реализующие билеты в театры с рук или с лотка.

В случае работы предпринимателя в населенном пункте, который относится к категории отдаленных, допускается работа без применения онлайн-кассы. Связано это с тем, что интернет там может быть не стабильным, а фискальные данные в ОФД и налоговый орган передаются именно посредством этой сети.

Уточнить, относится ли конкретный населенный пункт к этой категории возможно в местном муниципалитете.

Также бессрочно освобождаются от использования онлайн-касс ИП при безналичных расчетах между предпринимателем и организациями.

Правила расчета с покупателями без применения онлайн-кассы

Если покупатель требует предоставить документальное подтверждение продажи товара или услуги, ИП обязан это сделать, даже если кассы у него нет.

В случае продажи товара можно выдавать товарный чек с указанием даты, номера, ФИО предпринимателя, адреса и ИНН, наименование товара, который был продан, его стоимость. Также должна присутствовать подпись ИП.

Если продан не товар, а услуга, то допускается выдача бланка строгой отчетности (БСО), в котором необходимо указать номер, серию, дату, ФИО и ИНН предпринимателя, уточнить услугу и ее стоимость, количество полученных наличных денег и дату получения платежа, а также закрепить это подписью ИП.

Касса на УСН в 2021 году

УСН – упрощенная система налогообложения, также называемая «упрощенка». Этот налоговый спецрежим предполагает уплату единого налога по фиксированной ставке, которая зависит от объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».

Выбрать такую СНО могут не все ИП, а только те, кто проходит по определенным лимитам. Ограничения касаются количества сотрудников: до 100 человек и до 130 при повышенной налоговой ставке, а также годового дохода предпринимателя: до 150 млн и до 200 млн при повышенной налоговой ставке.

О том, что изменилось в применении УСН в 2021 году, читайте здесь>>

Нужна ли ИП касса на упрощенке? Зависит это, в том числе, от сферы деятельности предпринимателя и количества работников. Для некоторых может действовать отсрочка, других вообще освобождают от применения ККТ.

Обязательно использование онлайн-касс для тех, кто торгует маркированными товарами. Исключений нет даже в случае изготовления таких товаров предпринимателем.

Продавать маркированные товары очень удобно с использованием кассовой программы Класс365, потому что в ней реализован весь необходимый функционал: считывание и подтверждение кодов при приемке и продаже, передача данных о кодах маркировки ОФД, печать этикеток с кодами маркировки и пр. Попробуйте все возможности программы Класс365 прямо сейчас>>

Отсрочка от касс на УСН

На основании законопроекта № 682709-7 предприниматели, использующие любую СНО, в том числе УСН, могут получить отсрочку по установке онлайн-кассы до 01.07.2021 года, если они занимаются оказанием услуг или реализацией товаров собственного производства и не имеют работников.

Кому на УСН не нужна онлайн-касса

Отказаться от применения ККТ могут те ИП, которые относятся к определенному списку сфер деятельности, перечисленному в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ:

  • продажа напитков (квас, молоко или вода) из цистерн и в розлив;
  • ремонт обуви, часов, а также мелкой бытовой техники;
  • продажа штучных изделий, например конфет, жвачек и бахил, через механические автоматы;
  • изготовление ключей;
  • продажа билетов на концерты или журналы с рук;
  • обеспечение учеников школ и вузов горячим платным питанием;
  • продажа ценных бумаг;
  • сдача своего жилья в аренду.

Также в этот список входят предприниматели, занимающиеся проведением религиозных обрядов и церемоний, продажей товаров из списка предметов религиозного культа, деятельностью по организации платных парковок, а также те, кто связан с библиотечным делом, и кредитные организации.

На УСН, как и на патенте, действует право не применять ККТ в населенных пунктах, которые относятся к категории отдаленной местности. Стоит помнить, что выписанные покупателям БСО необходимо хранить в специальном журнале в течение пяти лет.

В случае торговли за пределами павильонов и лотков, если она осуществляется в разносном режиме, кассу также можно не использовать. Исключением является продукция, которая относится к сложным товарам или требует особых условий хранения. Разносить товары в поездах и самолетах нельзя.

Можно не применять кассу, если расчеты производятся посредством переводов между расчетными счетами. Но в случае переводов через карту, онлайн-банк, электронный кошелек, наличных расчетов через оператора или платежное поручение касса уже будет необходимостью.

Штрафы за отсутствие ККТ и нарушения в работе на кассе

В случае нарушения работы с кассой предусматривается ответственность, прописанная в ст. 14.5 КоАП РФ. Различают следующие штрафы в зависимости от вида нарушения и от того, было ли оно произведено впервые или повторно:

Нарушение Размер штрафа
ККТ отсутствует или не применяется для расчетов Штраф не менее 10 000 рублей, от 25% до 50% от суммы платежей, при которых не применялась онлайн-касса
Вторичное нарушение, связанное с неприменением ККТ Деятельность фирмы приостанавливается на срок до 90 дней
Применяется кассовая техника с неисправностью или без регистрации, либо нарушающая закон № 54-ФЗ Штраф от 1500 до 3000 рублей
Покупателю не выдан чек Предупреждение либо штраф 2000 рублей

Данные штрафы предусмотрены для ИП и должностных лиц. Для ООО размеры штрафов существенно выше.

Если предприниматель решит обратиться в суд, чтобы оспорить полученный штраф, он должен понимать, что суд в таких ситуациях чаще всего принимает сторону проверяющих, так как нарушение работы с ККТ является серьезным проступком.

Скачать
кассовую программу
бесплатно!

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

28.01.2021
Дарья Перепелкина
4590

Похожие материалы
Онлайн-касса
Как работать на кассе: пошаговая инструкция

Алгоритм работы на онлайн-кассе Как научиться работать на кассе Функции директора магазина при работе с кассой Обязанности кассира при использовани...
29.10.2020
Дарья Перепелкина
2583
Онлайн-касса
ФФД 1.2 – сроки перехода на новый формат фискальных документов

В 2021 году начнет действовать новый формат фискальных документов. Связано это с обязательной маркировкой товаров и проверкой подлинности кода. ФНС уже утвердил...
22.12.2020
Дарья Перепелкина
6836

Подойдет ли мне сервис?