Оффшоры: 6 популярных схем использования

О чем вы узнаете:

• Что такое оффшор простыми словами
• Для чего нужны оффшоры
• Преимущества и недостатки оффшоров
• Виды оффшоров
• Схемы использования оффшоров
• Самые популярные оффшорные зоны мира
• Где условия лучше
• Как выбрать оффшорную зону
• Как регулируется деятельность офшорных зон
• Как открыть фирму в оффшоре
• Оффшоры и законодательство РФ

Оффшоры все чаще привлекают бизнесменов. Это связано с более выгодными условиями для ведения деятельности. Пониженные налоги или их полное отсутствие, льготы таможенного режима и многое другое являются основанием для того, чтобы принять решение их использования. В статье мы расскажем о всех преимуществах и недостатках оффшоров и схемах использования.

Что такое оффшор простыми словами

Оффшор — юрисдикция, где организация может получить льготы в виде пониженных налоговых ставок или их полное отсутствие, помимо этого у таких компаний нет необходимости сдавать налоговую отчетность. 

Оффшоры стало сложнее использовать

Сложность использования оффшоров заключается в том, что использование льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения должно быть обосновано. ФНС имеет право оспаривать через суд использование льготных ставок.

Изменения в уплате налогов и сдаче бухгалтерской отчетности в 2021 году >>

За перемещением денег между странами стали следить

Многосторонняя конвенция против вывода прибыли из под налогообложения была подписана 71 страной. Таким образом, все государства пытаются бороться со злоупотреблением соглашения о двойном налогообложении. 

Банки отказываются от работы с оффшорами

На сегодняшний день банки пропускают далеко не все платежи. Теперь они должны соответствовать критериям безопасности. Так, например, для открытия иностранного банковского счета, потребуется обосновать появление капитала. Банком будет проверена реальность бизнеса и происхождение денежных средств. 

Помогают купить гражданство и вывести капитал

В 2020 году интерес в использовании оффшоров был смещен с налогов на личные и финансовые стороны, а именно:

• Приобретение гражданства. Купив недвижимость или специальные дотации в бюджет другой страны можно получить паспорт гражданина, тем самым обезопасив себя и получив возможность переезда в любой момент;
• Зарубежные фонды. Вывод денег в частные фонды может быть интересен, например, в случаях, когда владелец компании желает избежать конфликтной ситуации между наследниками. 

Обеспечивают личную безопасность

На сегодняшний день оффшоры используются для собственной безопасности, чем как возможность уйти от налогов.  Не все предприниматели доверяют банкам России и предпочитают хранить средства за границей.

Контролировать работу своей компании, а также автоматизировать ведение бухгалтерской и налоговой отчетности поможет программа Класс365. Также в ней есть личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>

Для чего нужны оффшоры

К наиболее популярным сферам использования оффшоров можно отнести:

• Инвестиции. Нередко в оффшорах открываются брокерские и инвестиционные организации, которые дают возможность вложить денежные средства в активы с повышенными рисками. Также пользоваться оффшорами любят международные провайдеры для запуска собственных биржевых фондов. Это связано с возможностью экономии на налогах;
• Банковские услуги. Такие оффшоры как Багамы и Кайманы используются для открытия банков, т.к. получение лицензии на осуществление банковской деятельности здесь максимально простое. Такие банки используют для финансирования своих компаний;
• Международная торговля. Организации могут использовать дочерние предприятия в оффшорах для избежания уплаты пошлины и получения кредитов на более выгодных условиях;
• Страхование. Открыв страховое агентство в оффшоре можно снизить налоговую нагрузку;
• Семейные трасты. Трастовые компании предпочитают открывать инвестиционные предприятия в оффшорах для снижения налоговой нагрузки и максимизации прибыли;
• Регистрация самолетов и водных судов также гораздо проще на территории оффшоров.  

Преимущества и недостатки оффшоров

К преимуществам можно отнести:

• Легкая регистрация;
• Пакет документов максимально простой;
• Налогообложение оптимизировано;
• Отсутствие отчетности;
• Абсолютная анонимность;
• Полная защита от атаки рейдеров и попыток захватить ваш бизнес;
• Сниженный контроль от госорганов;
• Капитал, который хранится в иностранном банке защищен;
• Предприятие выходит на международный рынок.

Конечно присутствует ряд недостатков:

• Открыть оффшор довольно затратное дело;
• Приобретение готового оффшорного бизнеса имеет риск оказаться без денег и бизнеса;
• Малейшая ошибка может привести к жестокому контролю со стороны надзорных органов;
• Пострадает репутация, т.к. не все партнеры продолжат с вами работать;
• Вы можете оказаться под пристальным контролем международных компаний, которые занимаются борьбой с отмыванием денежных средств.

Виды оффшоров

Оффшоры можно разделить на несколько видов по следующим признакам:

• территориальный;
• тип налогообложения;
• респектабельность. 

Рассмотрим каждый из видов более подробно.

По территориальному признаку можно выделить следующие:

• Европейские, к ним относятся Мальта, Гибралтар, Кипр и т.д.;
• Островные, к ним относятся Багамы, Кайманы, Гонконг и т.д.;
• Латиноамериканские;
• Особые административные регионы, такие как ОАЭ, Калмыкия, Калининградская область, Исландия.

Также территориально можно разделить на оффшоры полноценные и оншоры (СЭЗ расположенные внутри страны).

Типов налогообложения существует 2:

• Классический оффшор с полным освобождением от налогов и фиксированным сбором;
• Пониженные налоги, обычно ставка не превышает 10%.

Оффшоры по респектабельности можно поделить на 3 вида:

• Белый оффшор, использующий международные налоговые стандарты;
• Серый оффшор, приняли, но не внедрили международные стандарты;
• Черный оффшор, не подчиняется международным стандартам.

Схемы использования оффшоров

Рассмотрим самые популярные схемы использования оффшоров.

1. Экспорт

Здесь оффшорное предприятие играет роль посредника между производителем в России и покупателем в другой стране. 

Например, производитель установил стоимость товара в размере 300 долларов, Продавец сделал наценку и стоимость стала 400 долларов. Прибыль продавца составила 100 долларов минус 20% налога, итого чистой прибыли 80 долларов. 

При использовании оффшора прибыль составит 100 долларов, т.к. отсутствует необходимость платить налоги.

2. Привлечение агентов

Эта схема используется чаще всего компаниями, которые не хотят, чтобы название их оффшорного предприятия стало известно. 

Например, вы захотели приобрести лес у Российской компании для дальнейшей продажи, но название вашей оффшорной компании не желательно указывать в договоре, а продавец не хочет рисковать и оказаться партнером оффшорного предприятия.

 В этом случае вы можете заключить договор с фирмой из Великобритании, которая выступит агентом и возьмет плату в размере 5-6%.

3.Карта, привязанная к оффшорному счету

Вывод денежных средств возможен при использовании привязанной к нему карты, которая может быть анонимной. 

Смысл такой схемы заключается в возможности вывода денежных средств и использования их в личных целях.

4.Строительство

Эта схема практически не отличается от экспорта, ее смысл в избежании налогов. 

Зачастую оффшор и российская компания принадлежат одному человеку, а оффшорная компания является промежуточным звеном.

5.Выплата кредита

Простая схема, суть которой заключается в выводе денег в оффшор под видом выплаты займа. Для реализации схемы привлекают партнеров или родственников, которые ежемесячно осуществляют переводы в оффшор. Чтобы избежать вопросов от налоговой службы, составляется расписка о получении займа.

Для успешного функционирования компании ее работу нужно контролировать. В этом вам поможет программа Класс365365. Она автоматизирует ведение бухгалтерской и налоговой отчетности, позволит вести личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>

Самые популярные оффшорные зоны мира

К самым популярным оффшорным зонам можно отнести:

• Сейшелы. Классическая зона оффшора, где регистрация компании осуществляется только по паспорту. Да, вы не сможете владеть недвижимостью, а в остальных сферах имеете полную свободу действий;
• Виргинские острова. Регистрация фирмы осуществляется при наличии одного акционера и одного директора. Обратите внимание, что название фирмы не должно содержать отсылок к британской короне, правительству или министерствам;
• Сингапур. Эту страну нередко выбирают для открытия зарубежного бизнеса. Это связано с максимальной простотой и скоростью регистрации компании. Также Сингапур является одним из мировых финансовых центров;
• Гонконг. Прекрасное место для того, чтобы воспользоваться льготой и не платить налоги, но для этого необходим представитель, который там проживает;
• Кипр. Имеет самые низкие ставки по налогам. Купив тут компанию, вы становитесь владельцем полноценной европейской компании, что конечно придает определенный статус.

Где условия лучше

Все оффшорные зоны имеют свой перечень условий и невозможно определить место где они лучше или наоборот хуже. Все зависит от целей, которые вы преследуете. 

Чтобы полностью уйти от налогов, вам подойдет классическая оффшорная зона, если же ваша задача защитить свои средства, тогда вам больше подойдут мидшоры — страны имеющие частично оффшорное законодательство, например Кипр.

Как выбрать оффшорную зону

Наибольшую популярность имеют оффшоры на островах, это связывают с тем, что они менее подвержены экономическим и политическим кризисам, т.к. удалены от материка. 

Не стоит забывать, что островные оффшоры вам не подойдут, если вы хотите выводить и реализовывать активы. Обязательно учитывайте часовой пояс в выбранной стране, если для вас принципиальна скорость расчетов.При осуществлении деятельности в России придется отталкиваться от соглашения о двойном налогообложении.

Как регулируется деятельность офшорных зон

Деятельность оффшорных зон регулируется с помощью нескольких структур, которые занимаются выявлением криминальных организаций и их мошеннических действий. 

К таким организациям можно отнести:

• Интерпол, осуществляющий поддержку связи со всеми мировыми банками для отслеживания всех особенно крупных транзакций, также они занимаются расследованием экономических преступлений в глобальном масштабе;
• Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Осуществляет борьбу с отмыванием криминальных доходов и финансированием террористических группировок через оффшоры;
• Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР), координирует экономическую политику разных стран, а также контролирует систему налогообложения в зоне оффшора;
• Международная ассоциация профессиональных офицеров безопасности банков. Занимается борьбой с коммерческой преступностью и осуществляет обмен данными об экономических преступлениях.

Как открыть фирму в оффшоре

Открытие фирмы в оффшоре включает в себя 7 шагов:

1. Определитесь с юрисдикцией, которая будет соответствовать потребностям вашей компании. Не забывайте учесть такие факторы как минимальный капитал, система налогообложения, сборы.
2. Определитесь с организационно-правовой формой.
3. Выберите название.
4. Подготовьте необходимые документы.
5. Оплатите пошлину за регистрацию.
6. Зарегистрируйтесь в качестве юрлица.
7. Откройте банковский счет.

Обязательные документы:

• Устав компании;
• Договор об открытии организации с указанием долей всех учредителей, режима налогообложения и т.д.;
• Приказ о назначении генерального директора;
• Лицензия, которая дает право на ведение конкретного бизнеса.

Оффшоры и законодательство РФ

В 2014 году приняли несколько законов, которые ограничивают деятельность организаций с иностранной юрисдикцией. Это связано с конвенцией по оказанию взаимной помощи в вопросе налогов. Ее подписали более 70 стран по всему миру для борьбы с отмыванием денежных средств. 

Помимо этого в 2014 году был принят закон №376-ФЗ “О контролируемых иностранных компаниях”, получивший название “антиоффшорный”. В соответствии с ним, все граждане РФ, которые имеют компании в оффшорах или существенную долю в ней, обязаны уведомить об этом налоговую службу, а также декларировать все доходы, которые поступали из-за границы.

Обращаем ваше внимание, в соответствии с приказом Министерства финансов №108-н, предусмотрено создание перечня черных оффшоров. Открытие фирмы в них повлечет за собой пристальный контроль со стороны государственных органов.