Расчет‌ ‌при‌ ‌увольнении в 2021 году:‌ инструкции и таблицы на‌ скачивание

О чем вы узнаете:

• Расчет при увольнении: особенности 2021 года
• Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
• Расчет при увольнении по собственному желанию в 2021 году
• Штраф за несвоевременный расчет при увольнении в 2021 году
• Выходное пособие
• Выплаты при увольнении в связи с ликвидацией компании
• Выплаты при увольнении по сокращению штата или должности
• Расчет при увольнении: сроки выплат и пакет документов 
• Сроки расчета: общая таблица
• Расчет компенсации при увольнении: калькулятор-онлайн
  

Расчет при увольнении: особенности 2021 года

При ведении бизнеса стоит помнить не только о работе с клиентами или взаимодействии с государственными органами. В случае, если в вашей фирме есть сотрудники, могут возникнуть различные ситуации, требующие знания законодательства.

Одна из таких ситуаций — расторжение трудового договора с работником. Это может произойти по различным причинам, что влечет за собой разные обязательные выплаты, положенные ему на основании буквы закона. Так в каких случаях и что положено выплачивать? 

Контролировать работу сотрудников в компании поможет программа Класс365. В ней есть все функции для контроля выполнения задач подчиненных и личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении

В случае увольнения сотрудника по собственному желанию он имеет право на получение денежной компенсации за отпуск, который не был им использован. Об этом говорится в статье 127 Трудового Кодекса Российской Федерации.

Однако, это правило работает в случае, если сотрудник не желает воспользоваться своим правом на отпуск перед расторжением трудового договора (что возможно в случае его самостоятельного увольнения, но не при увольнении «по статье»). 

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск: формула

Каким алгоритмом воспользоваться для подсчета компенсации в этом случае? Потребуется пройти три этапа расчетов. 

1. Подсчитать количество календарных дней отпуска, который остался у сотрудника не использованным. 
2. Определить размер средней ежедневной заработной платы сотрудника. 
3. Рассчитать сумму компенсации, используя следующую формулу:

Количество неиспользованных дней отпуска * Средний дневной заработок сотрудника = Компенсация за неиспользованные дни отпуска. 

Чтобы посчитать количество дней отпуска, которые не были использованы, есть правило — количество дней годового отпуска разделить на 12 месяцев. После этого умножить полученную сумму на количество месяцев, которые сотрудник отработал и вычесть количество дней отпуска, которые уже были потрачены. 

Стоит обратить внимание. Согласно п. 35 Правил № 169, которые были утверждены еще в 1930 году, если сотрудник работал менее половины месяца (для месяцев, в которых 31 календарный день, половиной считается 16 дней, если 29 дней — то в качестве половины учитывается 15 дней), то этот месяц не участвует в подсчетах. Если же была отработана половина месяца или более — то данный месяц считается как полностью отработанный. 

Компенсация за неиспользованный отпуск, если отпуск предоставляется в рабочих днях

Существуют некоторые категории сотрудников, которым отпуск предоставляется на других условиях. Вместо привычных календарных дней отпуск для них считается в рабочих днях. Примером таких категорий могут служить работающие по краткосрочному трудовому договору (менее 2 месяцев), либо сезонные сотрудники. В случае их увольнения им аналогичным образом рассчитывается компенсация, но формула для расчета неиспользованных дней отпуска отличается:

Количество отработанных на данном месте труда месяцев * на два (рабочих дня), после чего — количество отгулянных дней отпуска. 

Срок выплаты компенсации за неиспользованный отпуск

Согласно статье 140 Трудового Кодекса РФ, сроки выплаты компенсации (а также других расчетов) составляют до последнего рабочего дня. Это означает, что работодатель должен выплатить компенсацию не позднее, чем закончится его последний рабочий день в компании. 

Автоматизируйте бухгалтерскую и налоговую отчетность при помощи товароучетной программы Класс365. Вы будете всегда в курсе взаиморасчетов с поставщиками, сможете контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы для магазинов Класс365 прямо сейчас >>

Ответственность за невыплату компенсации за неиспользованный отпуск

В случае, если сотрудник при увольнении не получает компенсацию за те дни отпуска, которые не использовал, то такому работодателю грозит штраф. Произойти это может в случае подачи сотрудником жалобы в трудовую инспекцию.

Согласно ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ, установлены штрафы следующего размера:

• если работодатель является индивидуальным предпринимателем — 1-5 тыс. рублей;
• если работодатель является юридическим лицом — 30-50 тыс. рублей;
• для должностных лиц работодателя юридического лица — 10-20 тыс. рублей. 

Если же компенсация была выполнена, но не с учетом установленных законодательством сроков, то сотрудник вправе претендовать также и на другую компенсацию в дополнение к стандартной. Такая компенсация установлена ст. 236 ТК РФ за задержку трудовых выплат. Она выплачивается за задержку выплат, таких как пособия, отпускные и прочие. 

Для того, чтобы определить ее размер необходимо знать три параметра:

• сумму за вычетом налогов, которую сотрудник не получил в срок,
• дату, в которую должна была быть выплачена сумма,
• дата, в которую на самом деле она была выплачена.

Используя эти переменные необходимо подставить их в следующую формулу: 

Компенсация за задержку зарплаты и прочих выплат = Сумма выплаты * 1/150 ключевой ставки Центробанка на момент задержки * Количество дней, на которые была задержана выплата. 

При этом в количестве дней учитываются дни, начиная со следующего после крайнего срока выплат дня и включает в себя день, в который она была фактически уплачена. 

По желанию работодателя компенсация может быть увеличена. 

Если  компенсация также не будет выплачена сотруднику, то последует штраф, который составит для индивидуальных предпринимателей 1-5 тыс. рублей, для юридических лиц 30-50 тыс. рублей, а для должностных лиц компании — 10-20 тыс. рублей. 

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении и НДФЛ

Следует помнить, что, согласно п. 1 ст. 217 Налогового Кодекса России, данная компенсация облагается НДФЛ. Причем НДФЛ с суммы, которую сотрудник получил в качестве компенсации за неотгуленные дни отпуска необходимо перечислить в бюджет на следующий после выплаты компенсации день. Код для отображения дохода сотрудника с этой выплаты указывается в 2-НДФЛ с помощью кода 2013. 

Компенсация за неиспользованный отпуск: страховые взносы

Страховые взносы на эту компенсацию также необходимо учитывать. Данная выплата, согласно пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, облагается взносами в Фонд обязательного медицинского страхования, в Пенсионный Фонд, взносы на временную нетрудоспособность и материнство (ВНиМ), а также на травматизм. 

Для предотвращения увольнения по собственному желанию продуктивных сотрудников можно устанавливать им персональный распорядок дня, ставить задачи и лично обсуждать поручения. В этом вам поможет программа Класс365. Поддерживайте благоприятную атмосферу в коллективе. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>

Расчет при увольнении по собственному желанию в 2021 году

Если у сотрудника возникли обстоятельства, при которых он принимает решение прекратить трудовые отношения с работодателем, то это называется увольнение по собственному желанию. При этом он обязан предупредить работодателя о своем решении не позже, чем за две недели до планируемого прекращения работы.

Делается это путем написания соответствующего заявление, которое адресуется руководителю. После того, как руководство получает это заявление, отсчитывается срок в две недели. 

Из чего складывается расчет при увольнении

Выплаты сотруднику при этом складываются из двух сумм: 

• компенсации за отпуск, который не был использован сотрудником за время работы, но положенный ему исходя из отработанного в компании срока;
• заработной платы за время, которое было фактически отработано до последнего рабочего дня, но не оплачено работодателем. 

Остальные, необязательные выплаты, могут быть осуществлены на усмотрение работодателя. 

Более сложная ситуация для расчета может возникнуть, если момент увольнения возникает раньше, чем заканчивается год, который был использован для расчета отпуска. Соответственно, часть выплаты была использована авансовым методом.

Что делать в таком случае? Производится пересчет, после чего излишне выплаченная сумма удерживается из выходного расчета. Стоит помнить, что удержать можно не более 20% от суммы, на что указывает статья 138 ТК РФ.

Если сотрудник все равно остался должен за неотработанные дни отпуска, то возврат остается на его усмотрение и может быть возвращен им в добровольном порядке. 

Также можно удержать, по согласованию с сотрудником, и другие суммы, которые были излишне выплачены ранее, например, аванс, который был не отработан, ошибочные, ранее произведенные начисления и прочее. 

Срок расчета при увольнении по собственному желанию в 2021 году

Согласно закону, сотрудник имеет право расторгнуть трудовой договор по собственному желанию и при этом получить все выплаты в последний день работы. Именно об этом сроке должен помнить бухгалтер.

Однако, из этого правила также есть исключения:

• Выплаты не производятся в последний рабочий день сотрудника, если он отсутствует на рабочем месте. В этом случае срок сдвигается на следующий день, после той даты, когда сотрудник потребует произвести расчет. 
• Если работник написал заявление на отпуск, после которого сразу последует увольнение, то все расчеты производятся до его ухода в отпуск. То есть в данном случае последним рабочим днем будет считаться именно тот день, который предшествует его уходу в отпуск и последующим увольнением. 

Особенности расчета при увольнении по собственному желанию в 2021 году

В 2021 году при увольнении сотрудника по своему желанию, работодатель обязан предоставить работнику выплаты согласно расчету, а также пакет документов. В него входят: 

1. Трудовая книжка или справка по форме СТД-Р.
2. Копия СЗВ-М за последний рабочий месяц. 
3. Копия СЗВ-СТАЖ за тот год, который является отчетным до даты расторжения трудового договора. 
4. Справка о заработной плате, форма которой была утверждена Министерством Труда в приказе № 182н 30 апреля 2013 года. 
5. Копию третьего раздела расчета по страховым взносам за три последних месяца, то есть с начала того квартала, в котором происходит увольнение. 
6. Другие документы, которые просит предоставить работник. Для этого он должен предоставить заявление в письменном виде. 

Подробно о том, какие документы должен выдавать работодатель при увольнении читайте тут >>

Также к работодателю может обратиться работник, который был уволен из компании ранее и попросить предоставить ему документы. В этом случае следует учитывать следующие сроки: 

1. Копия раздела 3 РСВ предоставляется только с января 2017 года, ранее подобный отчет не производился. 
2. Данные по форме СЗВ-М можно предоставить только начиная с апреля 2016 года. 
3. Отчет СЗВ-СТАЖ начал составляться только с 2017 года, то есть предоставить ему сотруднику можно только начиная с января 2017 года. 

Что делать, если предоставить пакет документов сотруднику в последний рабочий день невозможно (сотрудника нет на месте работы или он высказал нежелание получать данные документы)? 

В этом случае необходимо подготовить уведомление, которое направляется сотруднику. В нем должно содержаться требование прийти на место работы с целью получения трудовой книжки или предоставить согласие на почтовую отправку документов.

Также перечисляются и иные документы, которые сотрудник должен получить при увольнении. Если такое уведомление не было отправлено, то организации может быть предъявлено нарушение закона, а именно ч. 5 ст. 80 ТК РФ, п. 3 ч. 2 ст. 4.1 Закона № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года, а также ч. 4 ст. 11 Закона № 28-ФЗ от 1 апреля 1996 года. 

Если сотрудник согласен на получение документов по почте, он должен предоставить письменное согласие. После этого документы направляются работнику письмом с уведомлением или другим путем, подтверждающим, что отправка была произведена.

Если согласие на почтовую отправку сотрудник не предоставил, при этом лично тоже не явился на место работы для получения, дальше трудовую книжку можно предоставить в трехдневный срок после письменного заявления бывшего работника.

Для получения по почте этот срок аналогичный, то есть произвести почтовую отправку документов необходимо в течение трех дней после получения письменного согласия работника. 

Контролировать правильность ведения документов вам поможет программа Класс365. В работе программа электронного документооборота ускорит согласование и утверждение документов, заполнит их автоматически на основе имеющейся  базы данных. Воспользуйтесь плюсами программы Класс365  уже сегодня >>

Пример расчета окончательной суммы выплат при увольнении по собственному желанию

Например, сотрудник хочет уволиться с 13 сентября. При этом его оклад составляет 20 тыс. рублей в месяц, а дней, которые не были ему оплачены — 10. Его надбавка за стаж составляет 30%, районный коэффициент — 1,15. Рассчитанный средний дневной заработок — 975,61 рублей. Отпускные рассчитываются с 1 июля по 31 июня, а в 2019-2020 году отпуск сотрудник не брал. При этом он выплачивает алименты, составляющие 25%. 

20 тыс. рублей (оклад) / 21 (рабочих дней в месяце увольнения) * 10 (неоплаченные дни) = 9523,81 руб. (зарплата за отработанные дни до надбавок). 

9523,81 * 30% (надбавка за стаж) = 2857,14 руб. 

(9523,81 + 2857,14) * 1,15 (районный коэффициент) = 14238,09 руб. (заработная плата после всех надбавок). 

Далее следует подсчитать компенсацию за отпуск, который не был использован сотрудником. 

с 1 июля по 13 сентября (дата увольнения) сотруднику начисляется компенсация за 4,66 дней. 

4,66 * 975,61 = 4546,34 руб. 

Итого общая сумма составит 14238,09 + 4546,34 = 18784,43 руб. 

Далее из полученной суммы следует удержать НДФЛ в размере 13%. 

18784,43 руб. * 13% = 2442 руб. 

18784,43 — 2442 = 16342,43 руб. 

Последним этапом удерживаем алименты. 

16342,43 * 25% = 4085,61 руб. 

16342,43 — 4085,61 = 12256,82 рубля. 

Это является итоговой суммой, которую должен получить сотрудник при окончательном расчете выплат. 

Штраф за несвоевременный расчет при увольнении в 2021 году

Если работодатель произвел выплаты сотруднику позже оговоренных в законе сроков, то он должен будет заплатить сотруднику проценты, которые составляют 1/150 от действующей ключевой ставки на этот момент.

При этом процент будет начисляться за каждый день задержки выплат, включая тот день, когда они все же будут произведены. Для расчета учитывается вся невыплаченная сумма. 

Кроме того, дополнительно к процентам по задержке выплат работодатель может также получить штраф, если трудовая книжка была выдана позже крайнего срока. Согласно ч. 1, ч. 2 ст. 5,27 КоАП размер штрафа при этом для индивидуальных предпринимателей составит 1-5 тыс. рублей, для должностных лиц, например, руководителя организации — 1-5 тыс. рублей, а для юридического лица — 30-50 тыс. рублей. 

Если такое нарушение было зафиксировано не в первый раз, то штраф становится больше — для ИП — 10-20 тыс. рублей, для руководителя — 10-20 тыс. рублей, а также он может быть заменен на дисквалификацию на 1-3 года, а для юридических лиц — 50-70 тыс. рублей. 

За задержку выплат также предусмотрен штраф — если такое нарушение было зафиксировано впервые, то для руководителя или другого должностного лица штраф составит 10-20 тыс. рублей (за повторное нарушение 20-30 тыс. рублей или дисквалификация на 1-3 года), для ИП — 1-5 тыс. рублей (для повторного — 10-30 тыс. рублей), а для юридического лица — 30-50 тыс. рублей (если это не первое нарушение — 50-100 тыс. рублей).

Должностные лица также рискуют быть привлечены к уголовной, дисциплинарной и материальной ответственности.

Особенности для отпуска с последующим увольнением

Сотрудник может взять отпуск, переходящий в увольнение. Это возможно только при увольнении по собственному желанию. В таком случае расторжение трудового договора происходит в последний день отпуска.

Также работник может передумать и отозвать свое заявление, в котором он сообщал о намерении уволиться. Сделать это, согласно ст. 127 ТК РФ, можно до начала отпуска, если при этом на его место еще не начал оформляться перевод другого сотрудника. 

Выходное пособие

Выходное пособие — это компенсационная выплата, если условия работы сотрудника были изменены или ухудшены, а также если наступили условия, которые были неотвратимы, и вследствие которых, сотрудник потерял работу.

Выплата выходного пособия должна быть произведена в момент увольнения, то есть в последний рабочий день. Пособие в размере двухнедельного среднего заработка положено:

• тем работникам, которые были уволены из-за невозможности продолжать работать в связи с состоянием здоровья;
• из-за призыва на военную или альтернативную гражданскую службу;
• если сотрудник, ранее занимавший эту должность, восстанавливается на работу;
• если сотруднику предложили перевод в связи с переездом компании в другую местность, а он отказался.

В двух случаях выходное пособие будет составлять размер одного среднемесячного заработка — если компания ликвидируется, а также если сотрудника увольняют по сокращению штата. 

Пример расчета выходного пособия

Расчет производится по следующей формуле: 

Заработная плата за прошедший год / количество дней, отработанных в этом отчетном периоде * количество оплачиваемых дней. 

Рассмотрим на примере. 

Суммарная заработная плата за предыдущий год у увольняемого сотрудника составила 253800 рублей. При этом в отчетном периоде было 247 рабочих дней, из них на отпуск пришлось 20 дней. 

Производим расчет среднедневной зарплаты. 

247 — 20 = 227 дней, которые были фактически отработаны. 

253800 (суммарный доход за прошлый год) / 227 = 1118,06 рублей (среднедневная зарплата). 

Далее производится расчет пособия за 3 месяца. 

1118,06 * 20 дней = 22361,20 рубль — выходное пособие за первый месяц. 

1118,06 * 21 день = 23479,26 рублей — среднемесячный заработок за второй месяц. 

1118,06 * 22 дня = 25597,32 рубля — среднемесячный заработок за третий месяц. 

Особенностью выходного пособия, а также среднемесячного заработка является то, что они не облагаются НДФЛ, так как являются компенсационными выплатами.

Это правило не применяется, если выплаты превышают трехкратный размер среднемесячного заработка, или шестикратного для сотрудников организаций районов Крайнего Севера, где положены повышенные выплаты. Если этот размер был превышен — НДФЛ удерживается и перечисляется. 

Порядок удержания и выплат страховых взносов в данном случае производится аналогичным образом. 

Помните, что к компенсации отпуска это не относится, с нее НДФЛ удерживается, а страховые взносы начисляются. 

Контролировать работу компании, а также автоматизировать ведение бухгалтерской и налоговой отчетности поможет программа Класс365. В ней есть личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>

Выплаты при увольнении в связи с ликвидацией компании

Также еще одна из причин увольнения сотрудника — это ликвидация компании. Об этом сказано в ст. 81 ТК РФ. Если компания готовится к ликвидации, работодатель действует следующим образом — за 2 месяца или более уведомляет сотрудника о готовящемся увольнении, после чего выплачивает соответствующие закону суммы. Перечень требуемых выплат включает в себя: 

• Компенсацию за отпуск, который не был использован;
• Зарплату за то время, которое он отработал до дня увольнения и которое не было ранее оплачено;
• Выходное пособие, которое соответствует среднемесячному заработку работника;
• Компенсацию в размере ежемесячной средней зарплаты, если сотрудник увольняется по собственному желанию до истечения двух месяцев после получения уведомления о грядущем расторжении трудового договора из-за ликвидации фирмы;
• Выплачивает ежемесячно среднюю заработную плату до момента нового трудоустройства, но не более чем в течение двух месяцев после увольнения. 

Все эти выплаты, кроме последней, сотрудник должен получить в последний день работы. Насчет последней есть некоторые нюансы — для ее получения бывший сотрудник должен написать и подать заявление, а также взять решение из службы занятости.

Кроме того, он должен оформить статус безработного, встав на учет в центр занятости в двухнедельный срок после последнего дня работы. 

Выплаты при увольнении по сокращению штата или должности

При увольнении работника из-за сокращения штата, или если производится сокращение должности, которую он занимает, то действовать следует по тому же алгоритму, как и при ликвидации фирмы. Но, в этом случае, так как компания продолжает работу, работодатель должен предложить сотруднику подходящие открытые вакансии.

Следует помнить, что не всех сотрудников можно уволить по сокращению, к ним относятся беременные женщины, а также женщины, находящиеся в отпуске по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет и до 3 лет, матери-одиночки, если их дети соответствуют возрасту до 14 лет, работники, находящиеся в отпуске или на больничном листе. 

Чтобы не пропускать сроков расчета и  эффективно контролировать работу компании, рекомендуется автоматизировать бизнес-процессы, например, при помощи программы Класс365. Вы сможете автоматизировать ведение кадровой, бухгалтерской и налоговой отчетности, а личный календарь, напомнит о сроках и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>

Расчет при увольнении: сроки выплат и пакет документов 

Весь пакет документов, которые выдается сотруднику при увольнении, делится на обязательные и на те, которые выдаются сотруднику только по его письменному запросу. При этом сроки для них также отличаются. 

Скачать таблицу со сроками выплат и пакетами документов при увольнении можно тут >>

Сроки расчета: общая таблица