РСВ: сроки сдачи новой формы в 2021 году и штрафы

О чем вы узнаете:

• С чем связаны изменения
• Кто должен сдавать форму РСВ в 2021 году
• РСВ сроки сдачи в 2021 году по кварталам
• Куда сдавать расчет РСВ за 2021 год
• В каком виде необходимо сдать РСВ
• Нулевой расчет по застрахованным лицам
• Новая форма РСВ с 2021 года
• Пример заполнения РСВ
• Штраф за несвоевременную сдачу РСВ в 2021 году

Многие предприниматели сталкиваются с формой расчета страховых взносов (РСВ) и регулярно сдают его. В 2021 году были внесены изменения в форму РСВ, и теперь не все знают в каком виде нужно его сдавать. В нашей статье мы расскажем о том, с чем связаны изменения, кто и куда должен сдавать расчет. Также вы сможете скачать бланк и образец РСВ.

С чем связаны изменения

В соответствии с приказом налоговой службы от 15 октября 2020 года №ЕД-7-11/751@ были изменены форма и порядок заполнения расчета, а также электронный формат. 

Решение внести изменения было принято на основании поправок в законодательстве, к которым относятся:

• Отмена отчета о среднесписочной численности;
• Пониженная ставка по взносам для субъектов малого и среднего предпринимательства;
• Снижение страховых взносов для сферы IT.

Обо всех изменениях в налоговом законодательстве в 2021 году читайте тут >>

Кто должен сдавать форму РСВ в 2021 году

В этом плане изменений никаких не произошло, расчет страховых взносов обязателен для всех, кто выступает в качестве страхователя. Так к ним относятся:

• Работодатель, который привлек физических лиц и заключил с ними трудовой договор с выплатой зарплаты за выполнение указанных в договоре обязанностей;
• Заказчик, который привлек физических лиц и заключил с ними гражданско-правовой договор с выплатой вознаграждения за оказание услуг, выполнения работ и т.д.

Напоминаем, если гражданско-правовой договор заключен с лицом, которое зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, работодатель в этом случае не является страхователем и страховые взносы платить не нужно.

Для упрощения работы используйте программу электронного документооборота Класс365. Она ускорит согласование и утверждение документов, заполнит их автоматически, на основе базы данных. Воспользуйтесь плюсами программы от Класс365 уже сегодня >>

РСВ сроки сдачи в 2021 году по кварталам

В 2021 году сроки ограничиваются 30 числом месяца, который следует за отчетным периодом. При этом обратите внимание, что в случаях, когда день сдачи РСВ попадает на выходной или праздничный день, срок сдачи переносится на ближайший рабочий день после выходного.

 Таким образом сроки сдачи РСВ в 2021 году выглядят следующим образом:

• РСВ за 1 квартал — не позднее 30.04.2021;
• РСВ за 2 квартал — не позднее 30.07.2021;
• РСВ за 3 квартал — не позднее 1.11.2021 (перенос с субботы);
• РСВ по итогам 2021 года — не позднее 31.01.2022 (перенос с воскресенья).

Скачать бланк РСВ 2021 года >>

Скачать образец заполнения РСВ в 2021 году >>

Куда сдавать расчет РСВ за 2021 год

Место сдачи РСВ отличается для компаний и ИП, рассмотрим более подробно:

• ООО сдает расчет в налоговую службу по месту регистрации;
• Обособленное подразделение организации, выплачивающие зарплату сотрудникам самостоятельно, а также денежные вознаграждения по договору гражданско-правового характера, должны сдавать расчет по месту своего фактического нахождения;
• Индивидуальные предприниматели и физические лица, которые платят зарплату сотрудникам или вознаграждения по договору ГПХ, должны сдавать расчет по месту жительства.

В каком виде необходимо сдать РСВ

В 2021 году сдача расчета страховых взносов допускается только в электронном виде с использованием каналов ТКС. Имеется исключение — страхователи, чья среднесписочная численность не превышала 10 человек в течении отчетного периода. 

Обращаем ваше внимание, если расчет будет сдан в неправильном формате, налоговая служба выпишет штраф в размере 1 тысячи рублей.

Для страхователей, которые имеют право на сдачу отчетности в бумажном формате, есть несколько способов предоставить ее в налоговую:

• Лично посетить ФНС;
• С помощью представителя. Для этого потребуется доверенность;
• Отправить по почте. Для этого используется заказное письмо с описью вложения, также рекомендуется оформление уведомления о вручении.

Для составления первичных документов можно использовать программу Класс365. В нее уже загружены все актуальные формы документов (КП, договора, счета, складские документы), а также вы можете добавить свои. Узнайте полный список преимуществ и воспользуйтесь программой Класс365 прямо сейчас >>

Нулевой расчет по застрахованным лицам

В случаях, если деятельность не осуществлялась и выплат физическим лицам не было, расчет страховых взносов также необходимо сдавать. При этом составляется нулевой отчет, который состоит из:

• Титульного листа;
• Раздела 1 (в строках, где указываются суммы, необходимо проставить 0. В строке 001 указывается код “2”);
• Раздела 3 ( указываются персональные данные для каждого физического лица, а строка 010 остается пустой. Строки с указанием сумм, должны быть заполнены нулями).

Сроки сдачи нулевого расчета не отличаются от обычного.

Новая форма РСВ с 2021 года

Фактически новая форма расчета является отредактированным вариантом отчетности, действующей в начале 2020 года.

Среднесписочная численность

С 2021 года не требуется подача отдельных сведений о среднесписочной численности. Теперь эти данные указываются на титульном листе расчета страховых взносов. Вычисление среднесписочной численности также производится по методике Росстат.

Приложение 5.1 РСВ с 2021 года

С 2021 года в разделе 1 появилось новое приложение “5.1”. Его заполнение обязательно для IT-компаний и разработчиков, а также проектировщиков электроники. 

Таким образом они подтверждают то, что соответствуют условиям для использования пониженных тарифов.

К этим условиям относятся:

• Доля доходов от осуществления основной деятельности составляет не менее 90%;
• Компания получила государственную аккредитацию или была включена в росреестр компаний, которые оказывают услуги по проектированию и разработке электронной продукции;
• Среднесписочная численность не меньше 7 человек.

Поле 001 включает в себя код плательщика:

• 1 — плательщики, которые перечислены в подпункте 3 пункта 1 статьи 427 налогового кодекса;
• 2 — плательщики, которые перечислены в подпункте 18 пункта 1 статьи 427 налогового кодекса.

Строка 060 подлежит заполнению только в случае, если код плательщика “1”.

Коды тарифа плательщика и категорий застрахованных лиц для сферы электроники

Также были изменены коды тарифа плательщика и категорий застрахованных лиц для сферы электроники. Теперь при заполнении приложения 1 и 2 лица из сферы электроники должны указывать код “22”. При заполнении 3 раздела они применяют следующие коды в отношении категорий застрахованных лиц:

• ЭКБ — физические лица у которых исчисление страховых взносов производится на основании выплат и вознаграждений;
• ВЖЭК — иностранные граждане или лица без гражданства, которые застрахованы в системе ОПС и временно проживают на территории РФ;
• ВПЭК — иностранные граждане или лица без гражданства, временно находящиеся на территории страны.

Контролировать работу компании, а также автоматизировать ведение кадровой, бухгалтерской и налоговой отчетности поможет программа Класс365. В ней есть личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>

Пример заполнения РСВ

Вы можете совершенно бесплатно скачать бланк и образец заполнения расчета страховых взносов.

Скачать бланк РСВ 2021 года >>

Скачать образец заполнения РСВ в 2021 году >>

Штраф за несвоевременную сдачу РСВ в 2021 году

Законодательством предусматриваются следующие основания для привлечения к административной и налоговой ответственности:

• При нарушении формата представления расчета, предусмотрен штраф в размере 1 тысячи рублей. Например, страхователь должен сдать расчет в электронном виде, но он сделал это на бумаге, налоговый инспектор не примет расчет и назначит штраф;
• При несвоевременной сдаче предусматривается штраф в размере 5% от общей суммы взносов, за каждый полный и неполный месяц просрочки. Обращаем ваше внимание, минимальный размер штрафа 1 тысяча рублей, максимальная не может превышать 30% от общей суммы взносов;
• Если сдача расчета была просрочена более чем на 10 дней, налоговая служба имеет право на блокировку расчетных счетов до момента, пока отчетность не будет предоставлена.