Незаконное предпринимательство: какие ждут штрафы и ответственность

О чем вы узнаете:

• Законная и незаконная предпринимательская деятельность
• Как налоговая признает предпринимательство незаконным
• Как выявляют нарушения
• Штраф за незаконное предпринимательство
• Административные наказания
• Налоговая ответственность
• Уголовное наказание
• Обжалование обвинений
• Как избежать штрафов
• Выгоды легального бизнеса

Незаконная предпринимательская деятельность может привести как к административной, так и к уголовной ответственности. В статье мы расскажем о признаках незаконного предпринимательства и как налоговая определяет законность деятельности. Также вы узнаете об ответственности и размерах штрафов за осуществление незаконного предпринимательства.

Законная и незаконная предпринимательская деятельность

Многие считают, что незаконным предпринимательством считается только получение дохода без уплаты налогов. Но на сегодняшний день одного лишь этого недостаточно. Если ведется предпринимательская деятельность, значит гражданин должен быть зарегистрирован в качестве ИП, ООО или самозанятого.

Например, девушка наращивает на дому ресницы и регулярно перечисляет 13% от дохода в налоговую, но не зарегистрирована в налоговой в качестве налогоплательщика. Она все равно нарушает закон, хоть и уплачивает налоги.

Но доказать, что деятельность является именно предпринимательской можно не всегда, т.к. подтвердить то, что гражданин нацелен на систематическое получение прибыли, довольно сложно.

Читайте: порядок регистрации ИП в 2021 году >>

Признаки незаконного предпринимательства

Законодательством предусматриваются два признака, которые позволяют признать деятельность гражданина, не зарегистрированного в качестве ИП, незаконным предпринимательством. К ним относятся:

• получение прибыли независимо от размера;
• регулярность.

Первый признак имеет сложности с доказательством, т.к. деятельность может осуществляться в убыток или по себестоимости, что не является “предпринимательством”. Обратите внимание на то, что есть определенный уровень заработка, который позволяет привлекать гражданина к уголовной ответственности. И тут уже не имеет значения работает ли он себе в убыток.

Второй признак будет доказан в случае, если деятельность осуществлялась чаще чем 2 раза в год.

Легальному предпринимателю проще использовать в работе автоматизированные системы, которые упрощают ведение бизнеса. Например, существует программа Класс365 для онлайн-касс. Она работает со многими устройствами, количеству функций позавидует любой аналог, есть работа с ЕГАИС и «Маркировкой» и полное соответствие требованиям законов. Оценить все возможности, которыми пользуются честные и умные предприниматели, можно прямо сейчас >>

Статья незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство регламентируется статьей 171 УК РФ. Вы можете скачать текст для полного ознакомления с ней:

Скачать документ со статьей >>

Как налоговая признает предпринимательство незаконным

В письме ФНС от 07.05.2019 № СА-4-7/8614 рассмотрены основные моменты судебной практики по делам об осуществлении незаконной предпринимательской деятельности. Вам стоит знать, что:

• налоговой потребуется доказать осуществление предпринимательской деятельности. При отсутствии доказательств наказания быть не может;
• к признакам предпринимательства относятся:
  • продолжительность;
  • регулярность;
  • массовость сделок;
  • учет операций;
  • устойчивая связь с клиентами (например, заключенный договор);
  • покупка имущества для получения прибыли.
• регулярное получение прибыли подтверждают контрагенты, выписки со счетов, реклама и т.д.;
• отсутствие прибыли также не является аргументом, что деятельность не предпринимательская.

Дополнительные формы незаконной предпринимательской деятельности

Помимо вышеуказанных признаков, есть ряд дополнительных условий, которые сделают вашу деятельность незаконной. К ним относятся:

• осуществление деятельности, для которой нужна лицензия, но она не была получена;
• срок действия лицензии истек;
• осуществляемая деятельность запрещена на территории государства.

Читайте: пошагово о том, как зарегистрировать ООО >>

Как выявляют нарушения

В основном внимание налоговой службы привлекают граждане, которые регулярно снимают и вносят на счет крупные суммы. Особое внимание также привлекают те, кто получает доход, при этом не имеет официальной работы.

Выявление нарушений не вызывает сложностей, т.к. для этого используются все доступные способы:

• мониторинг социальных сетей;
• опрос клиентов и контрагентов, а также проведение встречных проверок;
• анализ активности по информационным базам и реестрам;
• запрос выписок с банковских счетов;
• проведение контрольных закупок;
• проведение рейдов.

Честные предприниматели имеют привилегию открыто и полноценно пользоваться программами для упрощения бизнес-процессов. Например, программа для ведения КУДиР от Класс365. Она заполняется автоматически за счет учтенных в системе первичных документов по доходам и расходам (включая зарплаты сотрудников, страховые взносы и чеки). Отметим, что закон не требует сдавать распечатанную версию КУДиР в налоговую, но предприниматель обязан предоставить её по первому требованию при проверках. Узнать все преимущества КУДиР от Класс365 можно прямо сейчас здесь >>

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Ведение незаконной деятельности приведет к тому, что физическое лицо должно будет уплатить НДФЛ от суммы доказанных доходов, а также пени за просрочку. Также за уклонение от налогов предусмотрены штрафы:

• 10% от полученного дохода, но не менее 20 тысяч рублей;
• 20% от полученного дохода, но не менее 40 тысяч рублей для граждан, которые осуществляют незаконную деятельность более 90 дней;
• 5 тысяч рублей для граждан, которые несвоевременно зарегистрировали бизнес.

Административные наказания

Административная ответственность подразумевает наложение штрафа в размере от 500 до 2 000 рублей. Сумма штрафа зависит от нескольких факторов:

• впервые или нет гражданин привлекается к ответственности;
• сколько длилось ведение незаконной деятельности;
• мог ли быть нанесен или уже нанес ущерб государству.

Само наказание предусмотрено для следующих нарушений:

• не зарегистрирован в качестве предпринимателя;
• отсутствие лицензии;
• разрешение на осуществлении деятельности недействительно;
• допущены ошибки при оформлении лицензии.

Налоговая ответственность

Если было доказано, что деятельность осуществлялась еще до того, как была пройдена государственная регистрация, предусмотрены штрафы:

• 5 тысяч рублей и 1/10 от полученного дохода за срок до 1 месяца;
• 10 тысяч рублей и 1/5 от полученного дохода за срок свыше 2 месяцев.

Уголовное наказание

Если от налогов уклоняются граждане с крупным (250 тысяч рублей) и особо крупным доходом (более 1 миллиона), это считается экономическим преступлением. За нанесение крупного ущерба предусматривается:

• штраф до 300 тысяч рублей;
• исправительные работы;
• арест на срок до 6 месяцев.

За нанесение особо крупного ущерба предусмотрены:

• штраф до 500 тысяч рублей или в размере зарплаты за 3 года;
• арест на срок до 5 лет с назначением дополнительного штрафа до 80 тысяч рублей.

Легальный бизнес привлекательнее для клиентов, особенно если есть система лояльности. Построить её и сделать понятной поможет программа лояльности от Класс365. Экономьте на картах, всё привязано к номеру телефона, мотивируйте клиентов покупать чаще за счет накопления скидки и поощряйте их за покупки именно в вашем магазине. Оценить все плюсы работы с программой можно здесь >>

Обжалование обвинений

Каждый гражданин имеет право обжаловать обвинение еще до того, как оно будет передано в суд. Помните о том, что после передачи протокола в суд, этого сделать уже будет нельзя. Вы можете ссылаться на недостаточность доказательств, а суд уже примет одно из решений:

• продолжить рассмотрение дела;
• закрыть дело и снять обвинения.

Также важно понимать, что суд не примет дело к рассмотрению, если не было сделано следующего:

• проведение выездной проверки налоговой службой;
• составление акта о нарушениях, которые были обнаружены;
• итоговый протокол не подписан проверяющими инспекторами.

Как избежать штрафов

Избежать штрафов и других наказаний вы сможете только в том случае, если налоговая служба не сможет доказать факт нарушения. Самый простой вариант — пройти государственную регистрацию. Тем более на сегодняшний день есть масса режимов, которые освобождают предпринимателей от ведения бухгалтерского учета, некоторых налогов и т.д. Например:

• самозанятые уплачивают только налог на профессиональный доход и освобождены от страховых взносов;
• ИП могут использовать спецрежимы, которые позволят им максимально комфортно вести бизнес.

О том, как оформить самозанятость, читайте здесь >>

Выгоды легального бизнеса

Ведение легального бизнеса поможет вам избежать:

• штрафов и пени;
• судебных разбирательств;
• запрета на ведение бизнеса;
• потерь репутации.

Вы сможете абсолютно спокойно развивать свой бизнес и увеличивать доход.