
Стандартные налоговые вычеты в 2021 году: сводная таблица с пределами
О чем вы узнаете:
- Что такое стандартные налоговые вычеты
- Какие налоговые вычеты есть в 2021 году
- Что изменилось в вычетах в 2021 году
- Сводная таблица по предоставляемым вычетам и их пределам
- Стандартный налоговый вычет на ребенка
- Стандартный налоговый вычет по НДФЛ
- Стандартные социальные налоговые вычеты
- Стандартные имущественные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
- Инвестиционные налоговые вычеты
- Что необходимо для получения налоговых вычетов
Использование налогового вычета является законным правом, которое дает возможность вернуть уплаченные ранее налоги. Прочитав статью вы узнаете, что такое стандартные налоговые вычеты, какие можно использовать в 2021 году и как их получить. Также мы подробно разберем такие понятия как «налоговый вычет на ребенка», «имущественный налоговый вычет» и многие другие.
Что такое стандартные налоговые вычеты
Стандартный налоговый вычет это такая же выплата, как и другие. Название «стандартный» используется только для некоторых видов, но не означает, что остальные считаются особенными.
Всего можно выделить две категории:
- Для льготной категории лиц (инвалиды, герои страны и т.д.);
- Граждане с детьми с доходом ниже определенного уровня.
Далее мы рассмотрим их более подробно.
Какие налоговые вычеты есть в 2021 году
В 2021 году можно получить 5 типов выплат и к ним относятся:
- Стандартные, о них мы рассказали ранее;
- Социальные. Применяются к образованию, лечению и благотворительности;
- Инвестиционные. Могут быть использованы в отношении доходов, полученных на основании операций с ценными бумагами и ИИС;
- Имущественные. Получение возможно при продаже или приобретении жилья;
- Профессиональные. Этот тип используют ИП, граждан, которые работают на основании гражданско-правового договора и граждане осуществляющие частную практику.
Контролировать работу компании, а также автоматизировать ведение бухгалтерской и налоговой отчетности поможет программа Класс365. Также в ней есть личный календарь, который напоминает о сроках выплаты пособий, сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>
Что изменилось в вычетах в 2021 году
В 2021 году доход каждого гражданина РФ разделили на две налоговые базы:
- Неосновная налоговая база — доход, который перечислен в подпунктах с 1 по 8 пункта 2.1 и подпунктах с 1 по 7 пункта 2.2 статьи 210 налогового кодекса;
- Основная налоговая база включает в себя весь остальной доход, который облагается по ставкам 13% и 15% соответственно.
Неосновная налоговая база дает возможность использовать три вычета, а именно:
- В отношении долгосрочных владений ценными бумагами;
- В отношении доходов от ИИС типа Б;
- В отношении переноса убытков на следующие периоды.
Обратите внимания, что эти изменения относятся только к доходам, полученным начиная с 2021 года, т.е. будут учитываться только при оформлении вычета в 2022 году.
Все изменения в уплате налогов и сдаче бухгалтерской отчетности в 2021 году тут >>
Сводная таблица по предоставляемым вычетам и их пределам
Название | Предел вычета |
Стандартный налоговый вычет на ребенка | 350 000 |
Налоговый вычет на лечение | 120 000 |
Налоговый вычет на обучение | 120 000 |
Приобретение жилья | 2 000 000 |
Продажа жилья | 1 000 000 |
Профессиональный налоговый вычет | 20% от суммы доходов |
Инвестиционный налоговый вычет | 400000 |
Стандартный налоговый вычет на ребенка
Под термином “стандартный налоговый вычет на ребенка” подразумевается сумма, предоставляемая государством для сокращения налоговой базы работающего родителя. Далее мы подробно расскажем о размере вычета, как его получить и дадим образец заявления.
Размер вычетов на детей
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 налогового кодекса, размер вычета напрямую связан с количеством детей в семье. Получение такого вычета доступно для обоих родителей. Государством выделяются следующие суммы:
- 1 ребенок — 1400 рублей;
- 2 ребенок — 1400 рублей;
- 3 и последующие дети — 3000 рублей.
Таким образом экономия родителей составляет:
- 1 ребенок = 1400*13%=182 рубля;
- 2 ребенка = 2800*13%=364 рубля;
- 3 ребенка = (2800+3000)*13%=754 рубля и т.д.
Программа для упрощения ведения финансовой и бухгалтерской отчетности от Класс365 обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Вы сможете автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорить выписку документов и исключить возможные ошибки при заполнении. Попробуйте полную версию программы Класс365 прямо сейчас >>
Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка
Чтобы оформить налоговый вычет, потребуется собрать небольшой пакет документов и подать их с заявление в бухгалтерию вашей компании. После этого делать ничего не нужно и даже продлевается он автоматически.
Единственное о чем необходимо уведомлять работодателя — замужество, рождение детей и иные события, которые могут повлиять на размер и право его использования.
Перечень документов включает в себя:
- Заявление работодателю;
- Копия свидетельства о заключении брака или паспорт с отметкой;
- Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
- Справка об очной форме обучения, если ребенок получает среднее или высшее образование;
- Для детей инвалидов понадобится подтверждающая справка;
- Одиноким родителям также понадобится предоставить свидетельство о смерти второго родителя или постановление суда о том, что родитель признан пропавшим без вести;
- Мать-одиночка подтверждает отсутствие зарегистрированного брака копией паспорта;
- Опекуны и попечители подтверждают права на ребенка соответствующими документами;
- Переход на новую работу потребует предоставления справки 2-НДФЛ с предыдущего места работы.
Обращаем ваше внимание, независимо от того, в каком месяце было подано заявление, денежные средства будут выплачены с начала календарного года.
Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка
Cкачать образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка >>
Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида
Если стандартный налоговый вычет оформляется в отношении ребенка-инвалида, сумма несколько выше:
- для родителей и усыновителей — 12 тысяч рублей;
- для опекунов, попечителей и приемных родителей — 6 тысяч рублей.
Обратите внимание, что сумма основного и повышенного вычета будет суммирована и возврат будет составлять: 13400*13%=1742 рубля.
План проверок ГИТ на 2021 год: список предприятий и чек-лист для предпринимателя >>
Стандартный налоговый вычет по НДФЛ
Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на себя доступен нескольким категориям граждан, а именно:
- Участники ВОВ;
- Инвалиды детства и инвалиды I и II группы;
- Граждане, которые получили или перенесли заболевания, вызванные радиацией в связи с аварией на атомном объекте;
- Родители и супруги военнослужащих, которые погибли в связи с полученными травмами в период защиты СССР и РФ.
Он может составить 500 рублей или 3 тысячи рублей, сумма зависит от того, к какой именно категории относится гражданин.
Стандартные социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты подразумевают возврат уплаченного налога за лечение и получение образования. Далее мы разберем их более подробно.
Налоговый вычет на лечение
Предел налогового вычета за лечение или приобретение лекарственных препаратов, составляет 120 тысяч рублей. Он доступен физическим лицам, которые:
- Оплатили медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его супругу, родителям и детям до 18 лет;
- Приобрели лекарства, которые были назначены врачом. Включая препараты для членов семьи;
- Оплатил страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, для лечения себя и членов семьи.
Важно, чтобы эта организация, имела лицензию полученную на территории России, которая дает право оказывать медицинские услуги.
Право налогоплательщика на получение социального вычета необходимо подтвердить следующими документами:
- Оплата лечения:
- договор с медучреждением об оказании услуг;
- Справка об оплате услуг с кодом 1;
- Лицензия организации, если в справке отсутствуют реквизиты;
- Дорогостоящее лечение:
- Договор;
- Справка об оплате услуг с кодом 2;
- Лицензия организации, если в справке отсутствуют реквизиты;
- Покупка лекарственных препаратов:
- Рецепт по установленной форме;
- Чек о покупке данного препарата;
- Страховые взносы по договору ДМС:
- Договор ДМС или полис;
- Копия лицензии, если в договоре отсутствуют такие сведения;
- Чек, который подтверждает оплату страхового взноса.
Налоговый вычет на обучение
Им могут воспользоваться все физические лица, которые оплатили:
- свое обучение, независимо от формы;
- обучение своего ребенка (до 24 лет) по очной форме;
- обучение опекаемого (до 18 лет) по очной форме;
- Обучение бывших опекаемых (до 24 лет) по очной форме;
- Обучение брата или сестры (до 24 лет) по очной форме.
Обратите внимание, что получение вычета доступно не только в отношении ВУЗов, но и других образовательных организаций, например детские сады, школы, дополнительное образование и т.д.
Предел налогового вычета здесь составляет 50 тысяч рублей для своих или подопечных детей и 120 тысяч рублей для себя, а также брата или сестры.
Перечень необходимых документов выглядит следующим образом:
- Договор с образовательным учреждением;
- Лицензия;
- Чек, подтверждающий оплату обучения;
- Справка, которая подтверждает очную форму (при необходимости);
- Свидетельство о рождении;
- Документ подтверждающий опекунство или родство.
Стандартные имущественные налоговые вычеты
Этот вид вычета могут использовать граждане, которые :
- Приобрели;
- Продали;
- Построили жилье, с покупкой земельного участка для этого.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Приобретение жилья дает возможность на получение налогового вычета, но учитывается только 2 миллиона от всей суммы расходов. Например, квартира стоила 9,5 миллионов рублей, при этом в расчет можно учитывать только 2 миллиона рублей, значит вернуть вы сможете 260 тысяч рублей. Если квартира стоила менее 2 миллионов рублей, тогда остаток можно будет перенести на приобретение другой квартиры.
Также при покупке квартиры в ипотеку, можно оформить вычет на проценты, которые были уплачены банку. Здесь предел составляет 3 миллиона рублей, а значит сумма возврата будет 390 тысяч рублей.
Воспользоваться правом использования выплаты можно двумя способами:
- Подать декларацию в налоговую инспекцию;
- Оформить вычет у своего работодателя.
Чтобы оформить выплату у работодателя, вам потребуется получить в налоговой инспекции подтверждающее уведомление, для этого необходимы следующие документы:
- Квартира приобретена в новостройке:
- Акт передачи квартиры;
- Копия договора о покупке или права на имущество;
- Копия платежного документа;
- Квартира приобретена на вторичном рынке:
- Копия выписки из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
- Договор о покупке квартиры;
- Акт приема-передачи квартиры (для случаев, когда это не отображено в договоре);
- Копия платежной документации;
- Вычет на проценты:
- Договор кредитования;
- Справка из банка о сумме процентов, которые уже были уплачены;
- Платежная документация.
Налоговый вычет при продаже квартиры
При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 5 лет (при определенных условиях менее 3 лет), потребуется подать декларацию и заплатить налог. Но не все знают, что его можно частично уменьшить или полностью списать за счет вычета.
Его можно получить от суммы продажи квартиры, которая не превышает 1 миллиона рублей. Также обратите внимание, что в случае долевой собственности эта сумма делится на всех в зависимости от того, какая доля им принадлежит.
Еще одним отличием является возможность его ис
пользования неограниченное количество раз.
Профессиональные налоговые вычеты
Воспользоваться профессиональным налоговым вычетом могут:
- Индивидуальные предприниматели на ОСНО;
- Граждане, деятельность которых заключается в частной практике;
- Граждане, которые осуществляют трудовую деятельность на основании ГПД;
- Авторы, получающие денежное вознаграждение.
Индивидуальные предприниматели, которые не могут подтвердить свои расходы или их расходы менее 20%, могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 20%.
Товароучетная программа Класс365 позволит автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе взаиморасчетов с поставщиками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы для магазинов Класс365 прямо сейчас>>
Авторы, которые также не могут подтвердить расходы могут воспользоваться правом на вычет, но тут уже ставка от 20% до 40% в зависимости от того, какой вид дохода получали.
Инвестиционные налоговые вычеты
Право на применение имеют:
- Граждане, которые получают доход от операций с ценными бумагами. Обратите внимание, что оборот бумаг должен быть только на организованном рынке;
- Граждане, которые делали взносы на ИИС;
- Граждане, получившие доход от операций, которые учитываются на ИИС.
Налоговый вычет по доходам от операций с ценными бумагами
Он может быть оформлен только после того, как ценные бумаги будут проданы. Ознакомиться со списком организованных рынков вы можете в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 налогового кодекса.
Максимальная сумма рассчитывается по следующей формуле: 3 миллиона рублей*количество лет, которое ценные бумаги находились в собственности.
Оформление может быть как с помощью брокера, так и с помощью самостоятельной подачи декларации. Во втором случае понадобится предоставить документы, которые подтвердят срок владения ценными бумагами.
Налоговый вычет на ИИС типа А
Сразу обратите внимание, что инвесторы, которые воспользовались вычетом в отношении ИИС типа А, не могут использовать вычет по доходам от операций.
Предельная сумма в этом случае составляет 400 тысяч рублей, а значит максимальная выплата составит 52 тысячи рублей. Перечень документов, которые вам потребуются:
- Договор ИИС;
- Договор брокерского обслуживания;
- Платежная документация, которая подтвердит взносы на ИИС.
Налоговый вычет на ИИС типа Б
Вы можете воспользоваться вычетом в отношении всей суммы прибыли, но стоит отметить, что сделать это можно только по завершению срока действия договора и если он был открыт более 3 лет назад. Также обратите внимание, что если вы использовали право на вычет типа А, то использовать его в отношении ИИС типа Б вы не сможете.
Что необходимо для получения налоговых вычетов
Как мы уже ранее говорили, для получения налогового вычета вы можете обратиться самостоятельно в налоговую инспекцию или же к работодателю. Подробный перечень необходимых документов и условия для получения права на его использование мы рассмотрели в статье.
и запусти продажи
в одной программе!
- Кассовая программа
- Складской учет
- Готовая Система лояльности
- Готовый Интернет-магазин в подарок!

- Покажем как всё работает, ответим на
любые вопросы! - Поможем: настроить кассу и заполнить
остатки за 1 день! - Подключим готовый интернет-магазин в
подарок! - Расскажем о вас всему миру, в разделе
Кейсы на нашем сайте!