bool(false)
Онлайн-Котсультант
Здравствуйте!
А вы знаете, что контролировать продажи - выручку, закупки и остатки товаров - легко с программой "Класс365"? Это удобный сервис для розничной и оптовой и онлайн-торговли.
Просто попробуйте, это бесплатно!
Хочу узнать подробности.
Нет, спасибо!
Свернуть
bool(false) bool(false) bool(false) bool(false) bool(false)
стандартный налоговый вычет
Как вести бухгалтерию

Стандартные налоговые вычеты в 2021 году: сводная таблица с пределами

12.04.2021
Анастасия Арутюнова
735

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

О чем вы узнаете:

Использование налогового вычета является законным правом, которое дает возможность вернуть уплаченные ранее налоги. Прочитав статью вы узнаете, что такое стандартные налоговые вычеты, какие можно использовать в 2021 году и как их получить. Также мы подробно разберем такие понятия как «налоговый вычет на ребенка», «имущественный налоговый вычет» и многие другие.

Что такое стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет это такая же выплата, как и другие. Название «стандартный» используется только для некоторых видов, но не означает, что остальные  считаются особенными.

Всего можно выделить две категории:

  • Для льготной категории лиц (инвалиды, герои страны и т.д.);
  • Граждане с детьми с доходом ниже определенного уровня.

Далее мы рассмотрим их более подробно.

Какие налоговые вычеты есть в 2021 году

В 2021 году можно получить 5 типов выплат и к ним относятся:

  1. Стандартные, о них мы рассказали ранее;
  2. Социальные. Применяются к образованию, лечению и благотворительности;
  3. Инвестиционные. Могут быть использованы в отношении доходов, полученных на основании операций с ценными бумагами и ИИС;
  4. Имущественные. Получение возможно при продаже или приобретении жилья;
  5. Профессиональные. Этот тип используют ИП, граждан, которые работают на основании гражданско-правового договора и граждане осуществляющие частную практику.

Контролировать работу компании, а также автоматизировать ведение бухгалтерской и налоговой отчетности поможет программа Класс365. Также в ней есть личный календарь, который напоминает о сроках выплаты пособий, сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>

Что изменилось в вычетах в 2021 году

В 2021 году доход каждого гражданина РФ разделили на две налоговые базы:

  • Неосновная налоговая база — доход, который перечислен в подпунктах с 1 по 8 пункта 2.1 и подпунктах с 1 по 7 пункта 2.2 статьи 210 налогового кодекса;
  • Основная налоговая база включает в себя весь остальной доход, который облагается по ставкам 13% и 15% соответственно. 

Неосновная налоговая база дает возможность использовать три вычета, а именно:

  • В отношении долгосрочных владений ценными бумагами;
  • В отношении доходов от ИИС типа Б;
  • В отношении переноса убытков на следующие периоды.

Обратите внимания, что эти изменения относятся только к доходам, полученным начиная с 2021 года, т.е. будут учитываться только при оформлении вычета в 2022 году.

Все изменения в уплате налогов и сдаче бухгалтерской отчетности в 2021 году тут >>

Сводная таблица по предоставляемым вычетам и их пределам

Название Предел вычета
Стандартный налоговый вычет на ребенка 350 000
Налоговый вычет на лечение 120 000
Налоговый вычет на обучение 120 000
Приобретение жилья 2 000 000
Продажа жилья 1 000 000
Профессиональный налоговый вычет  20% от суммы доходов
Инвестиционный налоговый вычет  400000

Стандартный налоговый вычет на ребенка

nalog_vuchet_na_rebenka

Под термином “стандартный налоговый вычет на ребенка” подразумевается сумма, предоставляемая государством для сокращения налоговой базы работающего родителя.  Далее мы подробно расскажем о размере вычета, как его получить и дадим образец заявления.

Размер вычетов на детей

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 налогового кодекса, размер вычета напрямую связан с количеством детей в семье. Получение такого вычета доступно для обоих родителей. Государством выделяются следующие суммы:

  • 1 ребенок — 1400 рублей;
  • 2 ребенок — 1400 рублей;
  • 3 и последующие дети — 3000 рублей.

Таким образом экономия родителей составляет:

  • 1 ребенок = 1400*13%=182 рубля;
  • 2 ребенка = 2800*13%=364 рубля;
  • 3 ребенка = (2800+3000)*13%=754 рубля и т.д.

Программа для упрощения ведения финансовой и бухгалтерской отчетности от Класс365 обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Вы сможете автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорить выписку документов и исключить возможные ошибки при заполнении. Попробуйте полную версию программы Класс365 прямо сейчас >>

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка

Чтобы оформить налоговый вычет, потребуется собрать небольшой пакет документов и подать их с заявление в бухгалтерию вашей компании. После этого делать ничего не нужно и даже продлевается он автоматически.

Единственное о чем необходимо уведомлять работодателя — замужество, рождение детей и иные события, которые могут повлиять на размер и право его использования.

Перечень документов включает в себя:

  • Заявление работодателю;
  • Копия свидетельства о заключении брака или паспорт с отметкой;
  • Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
  • Справка об очной форме обучения, если ребенок получает среднее или высшее образование;
  • Для детей инвалидов понадобится подтверждающая справка;
  • Одиноким родителям также понадобится предоставить свидетельство о смерти второго родителя или постановление суда о том, что родитель признан пропавшим без вести;
  • Мать-одиночка подтверждает отсутствие зарегистрированного брака копией паспорта;
  • Опекуны и попечители подтверждают права на ребенка соответствующими документами;
  • Переход на новую работу потребует предоставления справки 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Обращаем ваше внимание, независимо от того, в каком месяце было подано заявление, денежные средства будут выплачены с начала календарного года.

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка

Cкачать образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка >>

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида

Если стандартный налоговый вычет оформляется в отношении ребенка-инвалида, сумма несколько выше:

  • для родителей и усыновителей — 12 тысяч рублей;
  • для опекунов, попечителей и приемных родителей — 6 тысяч рублей.

Обратите внимание, что сумма основного и повышенного вычета будет суммирована и  возврат будет составлять: 13400*13%=1742 рубля.

План проверок ГИТ на 2021 год: список предприятий и чек-лист для предпринимателя >>

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на себя доступен нескольким категориям граждан, а именно:

  • Участники ВОВ;
  • Инвалиды детства и инвалиды I и II группы;
  • Граждане, которые получили или перенесли заболевания, вызванные радиацией в связи с аварией на атомном объекте;
  • Родители и супруги военнослужащих, которые погибли в связи с полученными травмами в период защиты СССР и РФ.

Он может составить 500 рублей или 3 тысячи рублей, сумма зависит от того, к какой именно категории относится гражданин.

Стандартные социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты подразумевают возврат уплаченного налога за лечение и получение образования. Далее мы разберем их более подробно.

Налоговый вычет на лечение

Предел налогового вычета за лечение или приобретение лекарственных препаратов, составляет 120 тысяч рублей. Он доступен физическим лицам, которые:

  • Оплатили медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его супругу, родителям и детям до 18 лет;
  • Приобрели лекарства, которые были назначены врачом. Включая препараты для членов семьи;
  • Оплатил страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, для лечения себя и членов семьи.

Важно, чтобы эта организация, имела лицензию полученную на территории России, которая дает право оказывать медицинские услуги.

Право налогоплательщика на получение социального вычета необходимо подтвердить следующими документами:

  • Оплата лечения:
    • договор с медучреждением об оказании услуг;
    • Справка об оплате услуг с кодом 1;
    • Лицензия организации, если в справке отсутствуют реквизиты;
  • Дорогостоящее лечение:
    • Договор;
    • Справка об оплате услуг с кодом 2;
    • Лицензия организации, если в справке отсутствуют реквизиты;
  • Покупка лекарственных препаратов:
    • Рецепт по установленной форме;
    • Чек о покупке данного препарата;
  • Страховые взносы по договору ДМС:
    • Договор ДМС или полис;
    • Копия лицензии, если в договоре отсутствуют такие сведения;
    • Чек, который подтверждает оплату страхового взноса.

Налоговый вычет на обучение

Им могут воспользоваться все физические лица, которые оплатили:

  • свое обучение, независимо от формы;
  • обучение своего ребенка (до 24 лет) по очной форме;
  • обучение опекаемого (до 18 лет) по очной форме;
  • Обучение бывших опекаемых (до 24 лет) по очной форме;
  • Обучение брата или сестры (до 24 лет) по очной форме.

Обратите внимание, что получение вычета доступно не только в отношении ВУЗов, но и других образовательных организаций, например детские сады, школы, дополнительное образование и т.д.

Предел налогового вычета здесь составляет 50 тысяч рублей для своих или подопечных детей и 120 тысяч рублей для себя, а также брата или сестры.

Перечень необходимых документов выглядит следующим образом:

  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия;
  • Чек, подтверждающий оплату обучения;
  • Справка, которая подтверждает очную форму (при необходимости);
  • Свидетельство о рождении;
  • Документ подтверждающий опекунство или родство.

Стандартные имущественные налоговые вычеты

imushestv_vuchet

Этот вид вычета могут использовать граждане, которые :

  • Приобрели;
  • Продали;
  • Построили жилье, с покупкой земельного участка для этого.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретение жилья дает возможность на получение налогового вычета, но учитывается только 2 миллиона от всей суммы расходов. Например, квартира стоила 9,5 миллионов рублей, при этом в расчет можно учитывать только 2 миллиона рублей, значит вернуть вы сможете 260 тысяч рублей. Если квартира стоила менее 2 миллионов рублей, тогда остаток можно будет перенести на приобретение другой квартиры.

Также при покупке квартиры в ипотеку, можно оформить вычет на проценты, которые были уплачены банку. Здесь предел составляет 3 миллиона рублей, а значит сумма возврата будет 390 тысяч рублей.

Воспользоваться правом использования выплаты можно двумя способами:

  1. Подать декларацию в налоговую инспекцию;
  2. Оформить вычет у своего работодателя.

Чтобы оформить выплату у работодателя, вам потребуется получить в налоговой инспекции подтверждающее уведомление, для этого необходимы следующие документы:

  • Квартира приобретена в новостройке:
    • Акт передачи квартиры;
    • Копия договора о покупке или права на имущество;
    • Копия платежного документа;
  • Квартира приобретена на вторичном рынке:
    • Копия выписки из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
    • Договор о покупке квартиры;
    • Акт приема-передачи квартиры (для случаев, когда это не отображено в договоре);
    • Копия платежной документации;
  • Вычет на проценты:
    • Договор кредитования;
    • Справка из банка о сумме процентов, которые уже были уплачены;
    • Платежная документация.

Налоговый вычет при продаже квартиры

При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 5 лет (при определенных условиях менее 3 лет), потребуется подать декларацию и заплатить налог. Но не все знают, что его можно частично уменьшить или полностью списать за счет вычета.

Его можно получить от суммы продажи квартиры, которая не превышает 1 миллиона рублей. Также обратите внимание, что в случае долевой собственности эта сумма делится на всех в зависимости от того, какая доля им принадлежит. 

Еще одним отличием является возможность его ис пользования неограниченное количество раз. 

Профессиональные налоговые вычеты

Воспользоваться профессиональным налоговым вычетом могут:

  • Индивидуальные предприниматели на ОСНО;
  • Граждане, деятельность которых заключается в частной практике;
  • Граждане, которые осуществляют трудовую деятельность на основании ГПД;
  • Авторы, получающие денежное вознаграждение.

Индивидуальные предприниматели, которые не могут подтвердить свои расходы или их расходы менее 20%, могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 20%.

Товароучетная программа Класс365 позволит автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе взаиморасчетов с поставщиками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы для магазинов Класс365 прямо сейчас>> 

Авторы, которые также не могут подтвердить расходы могут воспользоваться правом на вычет, но тут уже ставка от 20% до 40% в зависимости от того, какой вид дохода получали.

Инвестиционные налоговые вычеты

Право на применение имеют:

  • Граждане, которые получают доход от операций с ценными бумагами. Обратите внимание, что оборот бумаг должен быть только на организованном рынке;
  • Граждане, которые делали взносы на ИИС;
  • Граждане, получившие доход от операций, которые учитываются на ИИС.

Налоговый вычет по доходам от операций с ценными бумагами

Он может быть оформлен только после того, как ценные бумаги будут проданы. Ознакомиться со списком организованных рынков вы можете в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 налогового кодекса. 

Максимальная сумма рассчитывается по следующей формуле: 3 миллиона рублей*количество лет, которое ценные бумаги находились в собственности. 

Оформление может быть как с помощью брокера, так и с помощью самостоятельной подачи декларации. Во втором случае понадобится предоставить документы, которые подтвердят срок владения ценными бумагами.

Налоговый вычет на ИИС типа А

Сразу обратите внимание, что инвесторы, которые воспользовались вычетом в отношении ИИС типа А, не могут использовать вычет по доходам от операций. 

Предельная сумма в этом случае составляет 400 тысяч рублей, а значит максимальная выплата составит 52 тысячи рублей. Перечень документов, которые вам потребуются:

  • Договор ИИС;
  • Договор брокерского обслуживания;
  • Платежная документация, которая подтвердит взносы на ИИС.

Налоговый вычет на ИИС типа Б

Вы можете воспользоваться вычетом в отношении всей суммы прибыли, но стоит отметить, что сделать это можно только по завершению срока действия договора и если он был открыт более 3 лет назад. Также обратите внимание, что если вы использовали право на вычет типа А, то использовать его в отношении ИИС типа Б вы не сможете.

Что необходимо для получения налоговых вычетов

Как мы уже ранее говорили, для получения налогового вычета вы можете обратиться самостоятельно в налоговую инспекцию или же к работодателю. Подробный перечень необходимых документов и условия для получения права на его использование мы рассмотрели в статье. 

Автоматизируй магазин
и запусти продажи
в одной программе!
  • Кассовая программа
  • Складской учет
  • Готовая Система лояльности
  • Готовый Интернет-магазин в подарок!
Начать работу Консультация специалиста
по внедрению в подарок!
  • Покажем как всё работает, ответим на
    любые вопросы!
  • Поможем: настроить кассу и заполнить
    остатки за 1 день!
  • Подключим готовый интернет-магазин в
    подарок!
  • Расскажем о вас всему миру, в разделе
    Кейсы на нашем сайте!

 

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

12.04.2021
Анастасия Арутюнова
735

Похожие материалы
Как вести бухгалтерию
Книга учета доходов и расходов. КУДИР

О чем вы узнаете: Принцип КУДиР: нужно ли ее вести в 2021 году Примеры заполнения книги учета доходов и расходов для ИП Изменения в КУДИР с 2021 года...
8.12.2020
Анастасия Арутюнова
15209
Как вести бухгалтерию
Переход с ЕНВД на ОСНО в 2021: как платить НДС и другие налоги

В конце 2020 года все больше предпринимателей интересуются переходом с ЕНВД на ОСНО. Общая система сложна в деле учета налогов, но зато в торговле дает возможно...
30.11.2020
Анастасия Арутюнова
3026

Подойдет ли мне сервис?