Налог на вклады: изменения года 2021 года и законные способы не платить налог

О чем вы узнаете:

• Что изменилось по вкладам с 2021 года
• Налоговый взнос на доходы от процентов по вкладам и счетам
• Каким образом происходит переоценка доходов по вкладам в валюте
• Законные способы, позволяющие не платить налог с дохода от вклада
• Варианты снижения налога с дохода от инвестирования и вклада
• Ключевые вопросы по налогообложению доходов от вкладов

С 1 января 2021 года на территории РФ Федеральная налоговая служба налагает подоходный налоговый взнос на проценты по счетам накопления и вкладам в банковских организациях. Как правило, данное условие распространялось только на суммы вкладов от 1 млн. рублей. Однако на практике существуют ситуации, в которых налоговый взнос придется внести даже если сумма на счете не превышает шестизначного числа.

Что изменилось по вкладам с 2021 года

Для того, чтобы внести ясность в сложившуюся ситуацию, посмотрим какие условия были до и что с ними стало сейчас.

Было: налоговый взнос на доход от процентов суммы вклада физического лица уплачивался и ранее. Подсчет суммы налогообложения курировал банк, на счетах которого хранилась денежная сумма. Сотрудники банковской организации производили расчет в самостоятельном порядке, а затем удерживали налог. Ранее НДФЛ составлял 35% , который списывался с процентов суммы, превышающей порог минимума.

Стало: в 2021 году на сумму доходов банковских вкладчиков будет введен НДФЛ с размером ставки в 13%. При условии, что вкладчик имеет несколько счетов с небольшими вкладами, но при подсчете итоговая сумма равна или превышает 1 миллион рублей, с учетом нововведений вкладчик выплатит налог только за ту сумму, которая будет больше обозначенного порога.

Простую и доступную кассовую программу, работающую на всем популярном оборудовании, вы можете найти у Класс365 Она полностью соответствует 54-ФЗ и ЕГАИС, поддерживает номенклатуру в чеке и маркировку товаров с 01.03.2019 г. Программа предлагает полноценный кассовый учет и комбинированный прием оплаты (наличные, картой и бонусами). Среди других полезных функций это горячие клавиши на кассе, печать этикеток, инвентаризация. Ознакомиться подробнее со всеми функциями кассовой программы от Класс365 можно здесь >>

Налог на вклады свыше 1 миллиона: разъяснения

Итак, всем хорошо известен тот факт, что налогом обременяются вклады, которые превышают показатель 1 млн. рублей. Может случиться так, что сумма на счете будет ниже, а НДФЛ все равно будет выставлен. Почему?

Если на данный момент подходит к концу дата вклада размером 750 тыс. руб., который вы создали пару лет назад под ставку 6,5%, то при подсчете начислений сумма составит 97,5 тыс. руб., что превышает крайний показатель необлагаемого дохода от процентов в 42,5 тыс. руб. (ключевая ставка ЦБ). Вас обязуют выплатить НДФЛ.

При каких условиях необходимо избегать выплаты процентов по истечении срока

Если вы вкладываете большую сумму, которая предполагает выплату процентов каждый месяц, то есть возможность обойти налоговый взнос или свести его размеры до минимума, но этого можно достичь при распределении суммы дохода от вклада на 2 или 3 налоговых периода.

Вклады с капитализацией процентов и как ведется их учет

Ели проценты перечисляются в счет пополнения вклада, то прибыль (проценты) учитывается при подсчете размера НДФЛ в том налоговом промежутке времени, в котором произошло перечисление тех самых процентов.

Какую сумму должны выплачивать владельцы долларовых вкладов

Процентная ставка по долларовым вкладам очень низкая. Зачастую налогом облагаются очень внушительные суммы. Когда производится подсчет размера НДФЛ, то проценты переводятся в рубли.

Полностью автоматизировать процесс ведения Книги Учета Доходов и Расходов в электронном виде позволит сервис Класс365. КУДиР заполняется автоматически за счет учтенных в системе первичных документов по доходам и расходам (включая зарплаты сотрудников, страховые взносы и чеки). Сформировать книгу можно в любой момент с любого устройства. Ознакомиться более подробно с полным списком возможностей программы Класс365 можно здесь >>

Налоговый взнос на доходы от процентов по вкладам и счетам

В данном разделе статьи подробно разберем все аспекты: кто обязан выплачивать налог на вклады с 2021 года, при каких условиях и каким образом.

На что идет налогообложение

Налоговый взнос необходимо внести с учетом суммы доходов от процентов, которые были получены из иных банковских счетов и вкладов. Счета, которые находятся у вас на карточке и регулярно пополняются доходной суммой, также входят в вышеперечисленный перечень.

При условии, что сумма вклада или весь счет находится в рублях, то рента от данной суммы облагается налоговым взносом в том случае, если ставка была выше 1% годовых на протяжении всего года, либо же определенный временной период, в который выплачивается налоговый взнос.

При условии, что сумма вклада находится в валюте, то доходы от процентов охватываются налоговым взносом, несмотря на размер ставки.

Кому необходимо вносить налоги

Налоговый взнос на доход от процентов по сумме вкладов и банковским счетам выплачивают все граждане Российской Федерации. Налоговый взнос обязаны платить резиденты (граждане, которые находятся на территории РФ не меньше 183 дней по календарю на протяжении 12 месяцев без прерываний), а также нерезиденты по налогообложению, которые имеют прибыль от процентов на территории РФ.

Размер платежа

На старте подсчетов суммы взноса необходимо определить конкретную сумму дохода от процентов по банковским счетам и вкладам, на которую не накладывается налоговый взнос. Рассчитывается сумма самостоятельно и по следующей формуле: 1 000000 * ключевая ставка Центрального Банка в начале года (год, в котором вы сдаете отчетную документацию).

Когда производить взнос

Налоговый взнос выплачивается в самостоятельном порядке после подведения итогов текущего 2021 года. Первый временной рубеж по выплатам – 1 декабря 2022 года.

Как осуществить оплату

Сотрудники банка ежегодно формируют и направляют в налоговую службу все необходимые данные по размерам прибыли от процентов по каждому клиенту. Однако важно знать, что банк не имеет права вычитывать с вас налог, так как отделение банка, в котором находится ваш вклад, не является агентом от налоговой службы. Размер налогового взноса определяется налоговой инспекцией.

Для формирования окончательной суммы в расчет берутся данные о ваших доходах от процентов на счетах во всех банковских организациях. Как итог, налоговая служба вам направляет уведомление, в котором указана окончательная сумма налогообложения.

Осуществить необходимую оплату можно двумя способами:

• онлайн (с использованием мобильных приложений банка);
• в любом удобном по расположению для вас офисе банка.

Автоматизируйте складской учет и программу управления складом в удобной программе Класс365. В одной программе с любого устройства вы можете работать с товаром, возвращать и резервировать товар в два клика, проводить инвентаризацию, переводить внутренние заказы напрямую к поставщику и многое другое. Более подробно о возможностях программы Класс365 вы можете узнать здесь >>

Каким образом происходит переоценка доходов по вкладам в валюте

Переоценка производится ровно в тот день, когда происходит получение процентов. К примеру: отделение банка производит начисление процентов 28 февраля 2021 года – 115 евро. Переведенные деньги пересчитают с учетом официального курса валюты Центрального Банка России в день зачисления прибыли – 28.02.2021. В случае, если сумма не превышает порог годового лимита 42 500 рублей – налог не выплачивается. Здесь не имеет значения дата открытия счета и курс, по которому приобретена зарубежная валюта.

Читайте также: возврат НДС в 2021 году для физических и юридических лиц >>

Всевозможные способы в рамках закона, которые позволят не платить налог с дохода от вклада

В данном случае есть несколько вариантов:

• получение процентов в день выдачи вклада (если вклад оформлен до 2021 года);
• осуществить открытие вклада на ребенка или близкого родственника;
• закрыть существующие вклады, что лишит получения прибыли по банковским счетам.

Для начала отдайте проценты

В 2020 году стали особенно популярными вклады с выплатой процентов в день внесения вклада. При выборе такого способа учитывайте следующее:

• процентная ставка по данному виду программ гораздо ниже;
• возможны ограничения на суммы для пополнения счета, а также на суммы по снятию денежных средств;
• если вы преждевременно расторгаете договорной документ, то обязуетесь возместить банковскому отделению проценты, которые выданы при открытии вклада.

Если открыть вклад на члена семьи

Вы можете открыть вклады на разных членов семьи. Тогда при составлении сотрудниками банка документации о доходах для налоговой инспекции будут внесены данные о разных вкладчиках, сумма будет меньше и не выйдет за предельные границы. Если ваш выбор остановился на этом способе, то берите во внимание следующее:

• если вы оформляете вклад на ребенка, супруга, дядю и т.д., то денежные средства в полном объеме переходят в их собственность;
• если вкладчик скончался, то денежные средства можно получить только по наследству, поэтому могут возникнуть трудности с наследниками по первой линии. Может оказаться и так, что вкладчик написал завещание на распоряжение имуществом и денежными средствами на другого человека. Учитывайте подобный риск;
• процентная ставка от крупных сумм выше. Рассмотрите вариант выплаты НДФЛ с одного крупного депозита, нежели дробить внушительную сумму на несколько незначительных.

Радикальный метод – закрыть все вклады

Один из самых невыгодных способов. Однако и он имеет место быть. Помните, что если вы преждевременно расторгнете договор с банком, это приведет к финансовым убыткам.

Переход на фондовый рынок

При переходе на фондовый рынок руководствуйтесь колоссальной разницей условий между вкладом и инвестицией, а именно:

• банк однозначно выплатит процент по договору, в то время как инвестор не имеет права обещать какой либо доход от вложенной суммы;
• вклад размером до 1,4 млн. рублей находится по страховой защитой государства и в случае, если банк будет признан банкротом, вкладчик сможет получить застрахованную сумму обратно. На фондовом рынке ни один актив не подлежит страховке со стороны государства;
• нет необходимости досконального изучения банковской системы для того, чтобы контролировать свой вклад. Но прежде чем инвестировать определенную сумму, вам необходимо полностью погрузиться в тему;
• при вкладе в банк не нужно подсчитывать размер налога, необходимо просто своевременно внести оплату по налоговому уведомлению. НДФЛ от прибыльной инвестиции взимает брокер.

Программа отчетов и анализа продаж Класс365 быстро сформирует для вас подробные отчеты о рентабельности продаж и их анализ, данные о прибылях и убытках, информацию о движении и остатках товаров. Также она позволяет проводить онлайн-мониторинг работы розничных точек и увидеть текущее состояние по кассам. Ознакомиться более подробно со всеми функциями программы Класс365 можно здесь >>

Возможен ли вариант снижения налога с дохода от инвестирования и вклада

В данном разделе мы рассмотрим два варианта, согласно которым можно изрядно сэкономить:

• когда создаете индивидуальный инвестиционный счет, то можно взять налоговый вычет, тем самым сэкономив на налоговом взносе;
• если вы являетесь владельцем брокерского счета, то существует льгота на трехлетний период – вычет по сроку владения. Что это значит? Вы приобретаете дорогостоящую бумагу и, если этот документ находится в вашем владении более трех лет, то при осуществлении продажи, налог не взимается.

Это важно: изменения в налоговом законодательстве с 2021 года >>

Ключевые вопросы по налогообложению доходов от вкладов

— Если у меня существует банковский вклад от 2017 года, будет ли взиматься НДФЛ по нему?

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ НДФЛ облагается сумма вклада вне зависимости от года создания счета, так как датой получений процентной прибыли считается число и месяц, когда банковское отделение направило эту самую прибыль на счет вкладчика.

— Возможно ли получить проценты от вклада без НДФЛ?

Вкладчику будут уплачены все проценты, которые прописаны в условиях договорной документации. Сотрудники банка сформируют и направят данные в налоговую службу, где определят размер суммы НДФЛ, которую оплатите по уведомлению из налоговой.

— Какой размер ставки при подсчете НДФЛ с прибыли от процентов по вкладу?

Если сумма прибыли не выше 5 миллионов рублей с учетом процентов, то НДФЛ рассчитывается по ставке 13%. Если на вашем счету есть сумма, которая превышает указанный порог, то на эту часть производится подсчет НДФЛ по ставке 15%.

— При условии, что счет будет закрыт до указанного срока, будет ли процент по вкладам меньше?

Прежде всего необходимо взять во внимание условия договорного документа. В случае преждевременного закрытия проценты по вкладу не идут, то дохода также не будет. Если же в договоре прописано, что выплата процентов обязательна, то отделение банка подсчитывает налог и отправляет соответствующие сведения в налоговую службу.

-Если у меня отсутствуют вклады в рублях, а только валюта, затронут ли меня нововведения?

Налоговые взносы на банковские счета распространяются на вклады в рублях и на вклады в валюте.

Полезно знать: изменения в уплате налогов и сдаче бухгалтерской отчетности в 2021 году >>