Штраф за нарушение кассовой дисциплины и непробитый чек

О чем вы узнаете:

• • • Кто использует онлайн-кассу в 2024 году
    • Общие требования по 54-ФЗ к онлайн-кассам
    • Штраф за отсутствие онлайн-кассы
    • Штраф за незарегистрированную ККТ
    • Штраф за непробитый чек для ИП
    • Штраф за ошибки в чеке
    • Штраф за невыдачу чека клиенту
    • Штраф за нарушение кассовой дисциплины 2024
    • Жесткий карантин чеков

В Конституции РФ прописано: «Незнание закона не освобождает от ответственности». Это правило напрямую соответствует ИП и ООО, работающим с физическими лицами и, возможно, нарушающих закон 54-ФЗ. 

В статье расскажем, в каком размере компании могут получить штраф за нарушение кассовой дисциплины, непробитый чек и за другие нарушения в работе с онлайн-кассами.

Кто использует онлайн-кассу в 2024 году

Все ИП и юридические лица обязаны использовать кассовые аппараты, кроме тех, кто находится в списке исключений. Например, от использования онлайн-касс освобождены  предприниматели на ПСН и те, кто занимается торговлей воды, мороженого, продажей газет и журналов.

Не применять онлайн-кассы также могут жители отдаленных районов без свободного доступа к интернету. Такому бизнесу вместо чека следует выдавать бланк строгой отчетности. Он также приравнен кассовому чеку, потому деятельность бизнеса будет вестись по закону.

Все остальные должны использовать онлайн-кассы, а при нарушении 54-ФЗ будут оштрафованы налоговой.

Общие требования по 54-ФЗ к онлайн-кассам

Закон 54-ФЗ регулирует правила работы с онлайн-кассой, обязывая почти всех ИП и юридических лиц использовать ККТ с передачей данных в ФНС в режиме реального времени.

Из основных требований можно выделить:

1. Использование онлайн-кассы.
2. Заключение договора с ОФД.
3. Регистрацию кассы в налоговую службу.
4. Использование касс с фискальным накопителем.
5. Отправку чека как бумажного, так и электронного.

Эти требования помогают обеспечить контроль над финансовыми операциями. Компании  за нарушение 54-ФЗ подвергаются штрафам со стороны налоговой службы.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы

Одно из главных нарушений согласно 54-ФЗ — неприменение бизнесом кассового аппарата. Сюда же относится:

• Использование контрольно-кассовой техники или фискальных накопителей, которые не внесены в реестр ФНС.
• Фискальный накопитель, не предназначенный для конкретного вида деятельности. Они бывают на 13, 15 и 36 месяцев, зависят от применяемого налогового режима и вида бизнеса.

Использование ККТ, снятой с учета налоговыми органами в одностороннем порядке, также является нарушением законодательства. Это может произойти, если: 

• ключ фискального признака утратил силу более 30 дней назад;
• деятельность бизнеса прекращена;
• ККТ не соответствует законодательным требованиям.

За данные нарушения выписывается штраф в размере:

• Для малых предприятий — от 2 500 до 5 000 ₽.
• Для компаний и организаций — 5 000 до 10 000 ₽.
• Для ИП — от 1 500 до 3 000 ₽.

Чтобы не наткнуться на штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП и ООО, проверьте нужна ли она вам, а также ознакомьтесь с ее правильным применением. Поскольку следующий штраф касается именно этого.

Арендуйте облачную кассу
от 1500 ₽/мес

Штраф за незарегистрированную ККТ

Такая ситуация может произойти, если бизнес купил кассовое оборудование, но не зарегистрировал кассу в ФНС. У налоговой возникают подозрения, если она не получает информацию о платежах.

Тогда могут оштрафовать на следующие суммы:

• для ИП — от 1 500 до 3 000 ₽;
• для юридических лиц  — от 5 000 до 10 000 ₽.

Онлайн-кассу можно зарегистрировать, заполнив данные на сайте ФНС. Затем получить карточку о регистрации. Часто ОФД или компании-арендодатели касс в предоставляемые тарифы включают услугу помощи с регистрацией кассы. При самостоятельном заполнении возможно ошибиться и тогда фискальный накопитель заблокируют — потребуется его новая покупка. Компания-арендодатель сама заменяет фискальный накопитель при неправильном заполнении заявления. 

Штраф за непробитый чек для ИП

При невозможности пробить чек, продавец должен выдать бланк строгой отчетности. Если чек не был пробит, данные не отправились в ФНС в срок — предусмотрен штраф:

• для ИП — 2 000 ₽;
• для юридических лиц  — 10 000 ₽.

Можно ли уменьшить штраф? Уменьшить — нет, избежать — возможно. Можно обойтись лишь предупреждением в двух случаях: 

1. за первый непробитый чек;
2. за самостоятельное обнаружение и исправление ошибки. Бизнес должен сообщить об этом в налоговую до их выявления нарушения. Сделать это можно написав письмо в ФНС с указанной причиной непередачи данных ОФД (чек-коррекция).

Штраф за ошибки в чеке

Каждый чек, кассовый или электронный, имеет свои обязательные реквизиты. Они указаны в ст. 4.7 54-ФЗ.  При отсутствии в чеке обязательных реквизитов предусмотрен штраф. 

Выделяют еще такие ошибки в чеках, как неправильная стоимость или лишняя позиция. Ошибки в обязательных и дополнительных полях или их отсутствие могут привести к тому, что чек не будет принят налоговой службой.

Каждый чек проходит форматно-логический контроль, включающий проверку наличия необходимых реквизитов, их правильность и соответствие логическим правилам.

При ошибках в чеке штраф для ИП составляет от 1 500 до 3 000 ₽, а для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 ₽.

Штраф за невыдачу чека клиенту

По закону выдача бумажного или электронного чека обязательна. Бумажный чек необходимо выдать клиенту сразу после совершения покупки. Электронный может быть отправлен до следующих рабочих суток или не позднее выдачи товара. Если покупатель оформляет заказ в интернет-магазине с выбором оплаты при получении, то чек выдает курьер. 

Штраф составляет:

• Для малых предприятий — 5 000 ₽.
• Для компаний и организаций — 10 000 ₽.
• Для ИП — 2 000 ₽.

Прежде зафиксированные нарушения, как невыдача чека или наличие ошибки в нем, грозят компании приостановлением деятельности на период от одного до трех месяцев.

Законодательство не требует проверки достоверности предоставленных клиентом данных. Если покупатель не получит чек из-за неправильно указанного номера телефона или адреса электронной почты — продавец не несет ответственности.

Штраф за нарушение кассовой дисциплины 2024

Кассовая дисциплина — это соблюдение ИП и юридическими лицами закона по ведению денежных расчетов. Эти правила распространяются на все виды операций с наличными, включая выдачу зарплаты, расчеты с подотчетными лицами и передачу выручки инкассаторам.

Важно соблюдать кассовую дисциплину независимо от режима налогообложения и метода приема наличных.

Правила кассовой дисциплины определяют:

• какие документы необходимо оформлять для подтверждения наличных операций;
• процедуры получения и выдачи наличных из кассы;
• цели, на которые можно расходовать наличные средства;
• максимальные суммы сделок при оплате наличными;
• ограничения по хранению денег в кассе.

Соблюдение этих требований необходимо для поддержания контроля над оборотом наличных денег. Это позволяет предпринимателям и организациям всегда иметь представление о доступных денежных средствах и отслеживать их движение по соответствующим документам.

ФНС осуществляет проверку соблюдения кассовой дисциплины, и за отсутствие или неправильное оформление кассовых документов может быть наложен штраф.

За нарушение порядка кассовых операций сумма штрафа составляет: 

• для ИП — до 5 000 ₽ ;
• для юридических лиц — до 50 000 ₽.

Жесткий карантин

При проверке чека ФНС может обнаружить критические ошибки: отсутствие обязательных тегов, нарушение в наименовании товара или дате. Тогда чек не принимается и отправляется в жесткий карантин со статусом «Отказ в приеме».

Чтобы это исправить, компания должна отправить в налоговую службу заявление об обнаруженном нарушении.

В этом случае также предусмотрены штрафы:

• для ИП — до 3 000 ₽ ;
• для юридических лиц  — до 10 000 ₽.

Можно ли избежать штраф

Чтобы избежать штрафов за непробитый чек, неприменение ККТ, невыдачу покупателю чека и другие нарушения, важно:

1. Внимательно следить за работой с кассой согласно 54-ФЗ. При обнаружении ошибки исправить ее до того, как налоговая официально вынесет штраф за нарушение.
2. Пробить чек коррекции. Правила составления чека коррекции указаны в Методических рекомендациях ФНС от 6.08.2018 года №ЕД-4-20/15240@. При этом нет необходимости уведомлять налоговую о нарушении в течение трех дней.

Вывод

Ошибки, связанные с неприменением онлайн-кассы, невыбитыми чеками или неправильными реквизитами, могут привести к штрафам для бизнеса. 

Соблюдение установленных правил, норм 54-ФЗ и внимательное отношение к работе с онлайн-кассами поможет избежать наказания за кассовые нарушения.