
Обязательные реквизиты в чеке
О чем вы узнаете:
Согласно закону 54-ФЗ бизнес обязан выдавать чеки при расчете с физическими лицами. Однако фискальный документ должен содержать обязательные реквизиты, иначе можно попасть под штраф от ФНС.
В статье разберем, какие обязательные реквизиты в кассовом чеке в 2025 году предусмотрены законом.
Что такое кассовый чек
Кассовый чек — это документ, который подтверждает факт расчета между продавцом и покупателем. Он оформляется в соответствии с законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Чек считается первичным учетным документом, который подтверждает прием или выдачу денежных средств.
Продавец обязан сформировать чек в момент оплаты с использованием кассового аппарата. Передать его можно двумя способами:
- Если продажа осуществляется через стационарную кассу, чек выдается в бумажном формате. Для получения электронного чека покупатель должен заранее предоставить кассиру номер телефона или адрес электронной почты.
- При онлайн-торговле чек через облачную кассу отправляется клиенту и в ФНС в электронном формате по электронной почте, через SMS или в мессенджеры.
Важно! С точки зрения закона бумажный и онлайн-чеки имеют одинаковую юридическую силу.
Все сформированные чеки сохраняются в фискальном накопителе, установленном в кассе. Если касса подключена к оператору фискальных данных (ОФД), информация о чеке автоматически передается в налоговую в режиме реального времени.
Чтобы отправлять чеки легально, предприниматель обязан заключить договор с ОФД. Для их передачи через SMS предприниматель должен оплатить специальный тариф. Стоимость услуги зависит от условий оператора. При этом отправка чеков на электронную почту чаще всего бесплатна.
Обязательные реквизиты в чеке
Тег в чеке — что это? Теги и есть обязательные реквизиты, которые должны быть указаны в кассовом чеке. Однако некоторые из них добавляются в чек только при наличии определенных условий или оснований.
Обязательные реквизиты в кассовом чеке должны указываться по статье 4.7 Закона № 54-ФЗ. Они необходимы для подтверждения корректности расчета и выполнения требований законодательства. Если какие-либо из них отсутствуют, такой чек признается недействительным. Тогда ИП может получить штраф за неправильный чек.
Основной перечень обязательных реквизитов в кассовом чеке в 2025 году включает:
- Название документа (тег 1000).
- Порядковый номер чека за смену (тег 1038).
- Дата, время и адрес расчета (тег 1012, 1009, 1187).
- Наименование организации или ФИО предпринимателя (тег 1048).
- ИНН юридического лица или ИП (тег 1018).
- Указание налогового режима (тег 1055).
- Признак расчета (тег 1054). Существует четыре варианта: приход, расход, возврат прихода, возврат расхода.
- Перечень товаров или услуг. В чеке тег 1030 определяет наименование, количество и цену. Эти данные фиксируются, если их можно определить на момент расчета.
- Ставка НДС (тег 1199). «Сумма НДС за предмет расчета» обозначается как тег 1200 в чеке. Для обозначения суммы без расчета по НДС указывается в чеке тег 1105.
- Способ оплаты и сумма (тег 1020). Это может быть наличный или безналичный расчет, зачет аванса, кредит или оплата кредита.
- ФИО кассира (тег 1021).
- Регистрационный номер кассы (тег 1037).
- Заводской номер фискального накопителя (тег 1041).
- Фискальный признак документа (тег 1077).
- Сайт ФНС (тег 1060).
- Контакты покупателя (тег 1008). Номер телефона или e-mail, если клиент запросил электронный чек.
- Номер фискального документа (тег 1040).
- QR-код (тег 1196). В нем зашифрована информация о расчете.
- Версия ФФД (тег 1209). Это реквизит для электронных чеков.
- Мера количества предмета расчета (2108 тег в чеке).
Для товаров с маркировкой также указывается код товара (тег 1162).
Помимо обязательных в кассовом чеке могут быть указаны дополнительные реквизиты. Например, если расчет с покупателем производится агентом по поручению принципала, то в чеке должны быть отражены агентские данные. К ним относятся признак агента, а также признак агента по предмету расчета и ИНН поставщика.
Обязательные реквизиты в онлайн чеках содержат все перечисленные параметры. Если хотя бы один из них отсутствует, чек признается некорректным. В таком случае можно сделать чек коррекции. При его формировании также важно соблюдать обязательные теги. Они могут включать:
- Описание коррекции — тег 1177 в чеке. В нем указывается причина и документ-основание для коррекции.
- Дополнительный реквизит чека (БСО) — тег 1192 в чеке. Здесь отображается фискальный признак документа, признанного некорректным.
- Сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит) — тег 1216 в чеке. Отмечается в печатной версии кассового чека коррекции, если сумма оплаты в кредит превышает ноль.
Полный перечень дополнительных реквизитов можно найти в статье 4.7 Закона № 54-ФЗ и в Приказе ФНС РФ от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.
Штрафы за нарушение реквизитов в чеке
Штрафы за чеки на онлайн-кассе можно получить по разным причинам. Направить фискальный документ ОФД необходимо не позднее 30 дней с момента его формирования. Иначе фискальный накопитель может быть заблокирован, что сделает использование кассового аппарата невозможным.
За нарушение требований к чекам предусмотрены штрафные санкции, размер которых зависит от характера ошибки:
Штраф за непробитый чек:
- Для ИП — 2 000 рублей.
- Для ООО — 10 000 рублей.
Этого штрафа можно избежать, если нарушение произошло впервые, было обнаружено самостоятельно и исправлено с уведомлением налоговой инспекции.
Штраф за за ошибку в чеке:
- Для ИП — от 1 500 до 3 000 рублей.
- Для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей.
Штраф за невыдачу чека покупателю:
- Для ИП — 2 000 рублей.
- Для малых предприятий — 5 000 рублей.
- Для крупных компаний — 10 000 рублей.
Как избежать ИП штрафа за чек:
- Соблюдайте требования № 54-ФЗ. При обнаружении ошибок необходимо исправить их до вынесения налоговой инспекцией решения о штрафе.
- Используйте чеки-коррекции. Правила их оформления описаны в Методических рекомендациях ФНС от 6 августа 2018 года № ЕД-4-20/15240. Важно отметить, что уведомлять налоговую о нарушении в течение трех дней не требуется. Это помогает предотвратить наложение санкций.
Больше новостей в телеграм-канале>>>