bool(false) bool(false) bool(false) bool(false) bool(false) bool(false) bool(false)

Обязательные реквизиты в чеке

28.01.2025
Катя Шорохова
941

О чем вы узнаете:

Согласно закону 54-ФЗ бизнес обязан выдавать чеки при расчете с физическими лицами. Однако фискальный документ должен содержать обязательные реквизиты, иначе можно попасть под штраф от ФНС.

В статье разберем, какие обязательные реквизиты в кассовом чеке в 2025 году предусмотрены законом.

Что такое кассовый чек

Кассовый чек — это документ, который подтверждает факт расчета между продавцом и покупателем. Он оформляется в соответствии с законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Чек считается первичным учетным документом, который подтверждает прием или выдачу денежных средств.

Продавец обязан сформировать чек в момент оплаты с использованием кассового аппарата. Передать его можно двумя способами:

  1. Если продажа осуществляется через стационарную кассу, чек выдается в бумажном формате. Для получения электронного чека покупатель должен заранее предоставить кассиру номер телефона или адрес электронной почты.
  2. При онлайн-торговле чек через облачную кассу отправляется клиенту и в ФНС в электронном формате по электронной почте, через SMS или в мессенджеры.

Важно! С точки зрения закона бумажный и онлайн-чеки имеют одинаковую юридическую силу. 

Все сформированные чеки сохраняются в фискальном накопителе, установленном в кассе. Если касса подключена к оператору фискальных данных (ОФД), информация о чеке автоматически передается в налоговую в режиме реального времени.

Чтобы отправлять чеки легально, предприниматель обязан заключить договор с ОФД. Для их передачи через SMS предприниматель должен оплатить специальный тариф. Стоимость услуги зависит от условий оператора. При этом отправка чеков на электронную почту чаще всего бесплатна.

Обязательные реквизиты в чеке

Тег в чеке — что это? Теги и есть обязательные реквизиты, которые должны быть указаны в кассовом чеке. Однако некоторые из них добавляются в чек только при наличии определенных условий или оснований.

Обязательные реквизиты в кассовом чеке должны указываться по статье 4.7 Закона № 54-ФЗ. Они необходимы для подтверждения корректности расчета и выполнения требований законодательства. Если какие-либо из них отсутствуют, такой чек признается недействительным. Тогда ИП может получить штраф за неправильный чек.

 Основной перечень обязательных реквизитов в кассовом чеке в 2025 году включает:

  1. Название документа (тег 1000).
  2. Порядковый номер чека за смену  (тег 1038).
  3. Дата, время и адрес расчета (тег 1012, 1009, 1187). 
  4. Наименование организации или ФИО предпринимателя (тег 1048).
  5. ИНН юридического лица или ИП (тег 1018).
  6. Указание налогового режима (тег 1055).
  7. Признак расчета (тег 1054). Существует четыре варианта: приход, расход, возврат прихода, возврат расхода.
  8. Перечень товаров или услуг. В чеке тег 1030 определяет наименование, количество и цену. Эти данные фиксируются, если их можно определить на момент расчета.
  9. Ставка НДС (тег 1199). «Сумма НДС за предмет расчета» обозначается как тег 1200 в чеке. Для обозначения суммы без расчета по НДС указывается в чеке тег 1105. 
  10. Способ оплаты и сумма (тег 1020). Это может быть наличный или безналичный расчет, зачет аванса, кредит или оплата кредита.
  11. ФИО кассира (тег 1021).
  12. Регистрационный номер кассы (тег 1037).
  13. Заводской номер фискального накопителя (тег 1041).
  14. Фискальный признак документа (тег 1077).
  15. Сайт ФНС (тег 1060).
  16. Контакты покупателя (тег 1008). Номер телефона или e-mail, если клиент запросил электронный чек.
  17. Номер фискального документа (тег 1040).
  18. QR-код (тег 1196). В нем зашифрована информация о расчете.
  19. Версия ФФД (тег 1209). Это реквизит для электронных чеков.
  20. Мера количества предмета расчета (2108 тег в чеке).

Для товаров с маркировкой также указывается код товара (тег 1162).

Помимо обязательных в кассовом чеке могут быть указаны дополнительные реквизиты. Например, если расчет с покупателем производится агентом по поручению принципала, то в чеке должны быть отражены агентские данные. К ним относятся признак агента, а также признак агента по предмету расчета и ИНН поставщика. 

Обязательные реквизиты в онлайн чеках содержат все перечисленные параметры. Если хотя бы один из них отсутствует, чек признается некорректным. В таком случае можно сделать чек коррекции. При его формировании также важно соблюдать обязательные теги. Они могут включать:

  1. Описание коррекции — тег 1177 в чеке. В нем указывается причина и документ-основание для коррекции.
  2. Дополнительный реквизит чека (БСО) — тег 1192 в чеке. Здесь отображается фискальный признак документа, признанного некорректным.
  3. Сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит) — тег 1216 в чеке. Отмечается в  печатной версии кассового чека коррекции, если сумма оплаты в кредит превышает ноль.

Полный перечень дополнительных реквизитов можно найти в статье 4.7 Закона № 54-ФЗ и в Приказе ФНС РФ от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.

Штрафы за нарушение реквизитов в чеке

Штрафы за чеки на онлайн-кассе можно получить по разным причинам. Направить фискальный документ ОФД необходимо не позднее 30 дней с момента его формирования. Иначе фискальный накопитель может быть заблокирован, что сделает использование кассового аппарата невозможным.

За нарушение требований к чекам предусмотрены штрафные санкции, размер которых зависит от характера ошибки:

Штраф за непробитый чек:

  • Для ИП — 2 000 рублей.
  • Для ООО — 10 000 рублей.

Этого штрафа можно избежать, если нарушение произошло впервые, было обнаружено самостоятельно и исправлено с уведомлением налоговой инспекции.

Штраф за за ошибку в чеке:

  • Для ИП — от 1 500 до 3 000 рублей.
  • Для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

Штраф за невыдачу чека покупателю:

  • Для ИП — 2 000 рублей.
  • Для малых предприятий — 5 000 рублей.
  • Для крупных компаний — 10 000 рублей.

Как избежать ИП штрафа за чек:

  1. Соблюдайте требования № 54-ФЗ. При обнаружении ошибок необходимо исправить их до вынесения налоговой инспекцией решения о штрафе.
  2. Используйте чеки-коррекции. Правила их оформления описаны в Методических рекомендациях ФНС от 6 августа 2018 года № ЕД-4-20/15240. Важно отметить, что уведомлять налоговую о нарушении в течение трех дней не требуется. Это помогает предотвратить наложение санкций.

Больше новостей в телеграм-канале>>>

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

28.01.2025
Катя Шорохова
941

Подойдет ли мне сервис?