Как узнать систему налогообложения по ИНН у ИП или ООО

О чем вы узнаете:

• Зачем знать систему налогообложения партнера
• Как узнать систему налогообложения по ИНН
• Как узнать систему налогообложения ИП или ООО
• Как узнать свою систему налогообложения 
• Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента

Не зная, по какой системе налогообложения работает ваш партнер, можно попасть в ситуацию, которая приведет к большим финансовым потерям. Мы расскажем как узнать систему налогообложения и зачем это нужно.

Как действовать предпринимателю, во время второй волны коронавируса >>

Зачем знать систему налогообложения партнера

На территории РФ существует пять возможных вариантов налогообложения, это:

• ОСНО — общая система налогообложения;
• УСН — Упрощенная система налогообложения;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
• ПСН — патент (возможно использование только индивидуальными предпринимателями);
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Важно! В 2021 году система налогообложения ЕНВД будет отменена, возможен переход на упрощенную или патентную систему налогообложения.

Все организации вправе раз в год менять способ расчета налога, поэтому стоит регулярно проводить проверки действующей системы налогообложения партнёра.

Поддержка малого бизнеса: госпрограммы 2020 года >>

Владение этой информацией поможет:

• Снизить вероятность невозврата НДС. Сотрудничество с новым партнером — всегда риск, т.к. ответственность руководителя убедиться в достоверности предоставленных ему данных.
  Если сделка покажется сомнительной для налоговой службы, то НДС будет аннулирован, а вам придется самостоятельно уплачивать налог, штраф и пени. При использовании услуг бухгалтерского аутсорсера, убедитесь, застрахована ли его ответственность, тогда в случае ошибки все финансовые потери понесет именно он;
• При переходе организации на другую систему налогообложения также стоит убедиться, что налоговая служба своевременно внесла необходимые изменения в базу;
• Для того, чтобы рассчитать налоги для организации, которая проходила регистрацию через юридическую фирму, тоже важно знать систему расчета налога.

Эффективно вести документооборот и автоматизировать весь процесс управления финансами предпринимателю поможет сервис  Class365. В него можно загрузить актуальные бланки документов и отчетности, и всего в несколько кликов формировать финансовые отчёты, платёжные поручения, приходы и расходы. Оценить возможности программы Class365 прямо сейчас >>

Как узнать систему налогообложения по ИНН

Зная ИНН организации, вы можете узнать систему расчета налога обратившись лично в налоговую инспекцию или онлайн:

1. Личное обращение в налоговую. Можно посетить любой ближайший к вам отдел, т.к. данные хранятся в единой системе;
2. Подать запрос онлайн на официальном сайте налоговой инспекции;
3. Получить выписку из ЕГРЮЛ, но делать это стоит через сайт налоговой службы, т.к. данные с других сервисов, таких как госуслуги или МФЦ, предоставляются платно. Стоимость варьируется от 200 рублей (получение через 5 дней), до 400 (получение на следующий день);
4. Также существуют компании, которые готовы предоставить данные о контрагенте. Помните, что так вы сможете определить только наличие или отсутствие ПСН и ЕСХН по ОКВЭД.

Комментарий эксперта. Екатерина Дорошина, налоговый консультант

Для того, чтобы узнать, какую систему налогообложения использует ваш контрагент, вы можете подать ему запрос на предоставление налоговой отчетности.

В случае предоставления декларации по прибыли и НДС, используется ОСН. Если декларация по УСН или ЕНВД, используется упрощенная система налогообложения. Но в случае если контрагент является налоговым агентом (ст.161 НК РФ), он может подавать декларации по НДС.

Также все организации и индивидуальные предприниматели обязуются платить НДС при импорте.

Важно! Можно себя обезопасить, запросив у партнера копии платежных поручений об уплате НДС, за последние три квартала. Таким образом, вы сможете быть уверены, что организация постоянно ведет предпринимательскую деятельность и платит налоги.

О том, какой будет МРОТ в 2021 году, читайте тут >>

Как узнать систему налогообложения ИП или ООО 

Как узнать систему налогообложения для ИП и ООО:

1. Методом исключения. Если организация не занимается сельским хозяйством, не может быть ЕСХН. ЕНВД также возможно только для определенных видов деятельности, таких как: розничная торговля, общественное питание, бытовые и ветеринарные услуги, ремонт, ТО и мойка автомототранспортных средств, услуги по перевозке пассажиров и грузов, услуги стоянок и т.д.;
2. Подать официальный запрос в федеральную налоговую службу по месту регистрации организации. Для этого вам необходим номер ИНН и паспорт. Лично посетив ИФНС, необходимо подать заявление в свободной форме, можно указать способ получения выписки и дату, на которую она должна быть оформлена;
3. Сделать запрос о системе налогообложения непосредственно в организацию. Подлинность данных, представленных в документе, подтверждается подписью руководителя и печатью. Пример справки, которую предоставит контрагент:;
4. Подать запрос онлайн на сайте федеральной налоговой службы. https://www.nalog.ru/
   
   На сайте ИФНС переходите во вкладку “Риски бизнеса: проверь себя и контрагента
   
   Вводите ИНН организации и получаете ссылку для скачивания выписки из ЕГРЮЛ. Стоит помнить, что для получения достоверной информации необходимо внимательно изучить всю выписку, иногда оно может содержать в себе десятки и даже сотни страниц;
5. Подать запрос на сайте Госуслуг в личном кабинете юридического лица. https://www.gosuslugi.ru/ ;
6. На горячей линии федеральной налоговой службы, по телефону 8-800-222-22-22, но не всегда инспекторы готовы отвечать на этот вопрос по телефону.

Как узнать свою систему налогообложения 

При регистрации ИП и ООО без дополнительных заявлений автоматически устанавливается общая система налогообложения. 

Запросив выписку на сайте налоговой службы, вы можете определить наличие или отсутствие записей о подаче заявления о постановке на учёт по определенной системе расчета налогов, наличие будет свидетельствовать об осуществлении предпринимательской деятельности по конкретному спецрежиму.

Переход отражается:

• На упрощенную систему уведомлением по форме №26.2-1;
• На единый налог вмененных доходов заявлением по форме ЕНВД-2 и ответом на него в виде уведомления о постановке на учет или отказ в нем;
• На патентную систему налогообложения заявлением по форме №26.5-1 и уведомлением о разрешении или отказе;
• На единый сельскохозяйственный налог уведомлением о переходе по форме №26.1-1.

Также режим расчета налогов отображается в вашем личном кабинете. Для этого необходимо открыть вкладку «моя система налогообложения». 

Автоматизировать ведение документооборота и управление финансами можно с помощью программы Class365. Загрузите актуальные бланки документов и отчетности, это ускорит выписку документов, исключит ошибки при заполнении и обеспечит сохранность всех данных. Попробовать функционал программы Class365 можно прямо сейчас >>

Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента

Подтвердить режим налогообложения можно следующим образом:

• Запросив  копию уведомления, о полученном разрешении на применение специального режима расчета налогов: УСН, ЕНВД, ПСН. 
  Но, стоит помнить, что не существует документа, который подтверждает право работы на ОСНО с выделением НДС;
  
• Запросив у контрагента письмо в свободной форме о системе налогообложения, заверенное печатью и подписью руководителя;
• Запросив копию декларации по НДС с отметкой налоговой инспекции.

.Обращаем ваше внимание, если вы не являетесь крупным оптовым заказчиком, скорее всего вам откажут в предоставлении таких документов.