bool(false)
Онлайн-Котсультант
Здравствуйте!
А вы знаете, что контролировать продажи - выручку, закупки и остатки товаров - легко с программой "Класс365"? Это удобный сервис для розничной и оптовой и онлайн-торговли.
Просто попробуйте, это бесплатно!
Хочу узнать подробности.
Нет, спасибо!
Свернуть
bool(false) bool(false) bool(false) bool(false) bool(false) bool(false)
Отчетность ИП на ОСНО
Как вести бухгалтерию

Какие отчеты сдает ИП на ОСНО и какие налоги платит в 2021

9.12.2020
Дарья Перепелкина
2747

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Общая система налогообложения – это СНО, которая применяется по умолчанию ко всем ИП. Перейти с нее можно на другой режим можно, если только вовремя уведомить об этом ФНС. Однако нередки ситуации, когда ИП вынужден работать на ОСНО. К ним относятся:

  1. Выручка за год составляет более 150 млн. рублей;
  2. Остаток основных средств более 150 млн. рублей;
  3. В штате трудится больше 100 сотрудников.

Подробнее про переход с ЕНВД на ОСНО читайте тут>>

Однако работать на ОСНО не так сложно и накладно, как может казаться. Так, в 2020 году в уплату налогов по этой СНО были внесены некоторые изменения, которые будут действовать и в 2021. Произошли они из-за пандемии, которая пока не сдает свои позиции. Для «пострадавших» ИП некоторые платежи были отменены, некоторые отложены.  К примеру, предприниматели могут списать часть налогов.

Узнать подходит ли ИП под число тех, кто попал в списки «пострадавших», можно на сайте ФНС. А пока подробно разберем, какие же налоги индивидуальный предприниматель на ОСНО должен уплачивать.

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Это НДС, НДФЛ, плата за имущество, земельный налог, плата за транспорт, страховые взносы за себя и за работников (НДФЛ с з/п, отпускных и т.д.).

Помощником в работе для ИП на ОСНО станет программа для автоматизации бизнес-процессов от Класс365. Она упрощает ведение налоговой и бухгалтерской отчетности, исключает ошибки при заполнении документов и помогает контролировать движение финансов в компании. Попробовать в действии полный функционал Класс365 для ИП на ОСНО можно прямо сейчас>>

В таблице наглядно видно, когда и как необходимо уплачивать налоги ИП на ОСНО в 2020:

Наименование налога  Когда уплачивать Как уплачивать
НДС (0%, 10% и 20%) Ежемесячно Сумму за прошлые три месяца делят на 3 части и уплачивают ежемесячно до 25 числа
Налог на имущество (до 2 %) 1 раз в год До 1.12 будущего года
НДФЛ (за себя и персонал, ставка 13%) 4 раза в год Не позже следующих дат:
25.04 – плата за 1 квартал
25.07 – плата за полугодие
25.10 – плата за 9 месяцев
15.07 – за истекший год, вычитая авансовые платежи
Ежемесячно С заработной платы работника, на следующий день после ее получения. Также с отпускных и больничных
Страховые платежи за себя 1 раз в год До 31.12
Страховые платежи за работников Ежемесячно Не позже 15 числа следующего месяца
Земельный и транспортный налоги 1 раз в год До 1.12 будущего года. Суммы выставляет налоговая инспекция

Помимо вышеперечисленных налогов ИП на ОСНО предстоит еще разобраться с отчетностью.Чтобы не пропустить срок уплаты налога, воспользуйтесь бухгалтерским календарем на 2021 год>>

Какую отчетность сдает ИП на ОСНО

Обязательные отчеты

При этом налоговом режиме ИП должен вести книги и сдавать декларации.

Декларация по НДС

Данный документ нужно предоставлять контролирующему органу раз в три месяца. В нынешнем квартале сдают документ за прошлый.

Предоставить ее нужно до 25 числа. В случае, если это праздничный день, дата переносится на 26–е.

Сдают ее исключительно в электронном виде. Если она будет оформлена в бумажном, то налоговая инспекция наложит штраф.

Если выручки нет, необходимо предоставить нулевую декларацию, о ней расскажем ниже.

Скачать форму декларации по НДС>>

Декларация по НДФЛ

Предоставлять ее необходимо ежегодно по форме 3-НДФЛ до 30.04 будущего года.

В ФНС направляют: данные о среднесписочном числе работников, расчет по страховым взносам.

Подавать ее следует не только тем бизнесменам, которые находятся сейчас на ОСНО, но и тем, кто часть года был на спецрежиме, а после перешел на общую систему.

Скачать форму декларации по НДФЛ>>

Книга учета доходов и расходов (КУДиР)

В этом документе прописывается вся работа ИП: что закупили, продали, точные суммы.

Все данные необходимо подтвердить документально. Книга обязана быть, даже если ИП временно «заморозил» свою работу.

Подробнее про заполнение КУДиР читайте тут>>

Оформляют ее в электронном виде, но также можно заполнять и от руки или воспользоваться онлайн-сервисами, которых сегодня довольно много.

Электронную книгу по завершении года нужно распечатать, прошить и пронумеровать. Информацию, содержащуюся в документе, никуда высылать не надо – только предоставлять по требованию сотрудников налоговой инспекции.

Если же ИП не будет вести книгу, то ему грозит штраф от 10 тысяч рублей.

Большим помощников в ведении КУДиР станет сервис Класс365. Она автоматически вносит в книгу всю информацию о доходах и расходах из первичных документов, позволяет редактировать записи, удалять и добавлять новые. Также КУДиР можно постранично распечатать прямо из программы. Оценить все возможности сервиса Класс365 для заполнения КУДиР вы можете прямо сейчас>>

Скачать книгу учета доходов и расходов>>

Книга покупок и продаж

Эта книга необходима, чтобы учитывать счет-фактуры на приобретение товаров и их продажу. Благодаря ей налоговая может в полной мере проверять, насколько грамотно оформлена декларация по НДС.

Ведут ее в бумажном виде или на компьютере. Если это электронная форма, то в конце года ее также следует распечатать, прошить и проставить нумерацию.

Скачать книгу покупок и продаж>>

Отчетность ИП на ОСНО с работниками

Теперь разберем, какие отчеты нужно сдавать ИП на ОСНО, который имеет сотрудников.

Отчеты в ФНС

  1. О численности сотрудников. Делать это необходимо предпринимателю по итогам каждого года. Но стоит помнить, что подобный отчет имеет ряд нюансов. К примеру, в нем не нужно учитывать совместителей, людей, работающих по договору ГПХ.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ. Также сдается по итогам года, до 1 марта. В этом документе отражаются все выплаты, которые были сделаны сотруднику, по удержанным суммам. Довольно часто подобную справку заказывают сами работники, ведь она нужна при оформлении кредита, при подаче деклараций и т.д.
  3. Расчет по форме 6-НДФЛ. Он составляется не по каждому сотруднику, как в предыдущем варианте, а по компании в целом. Сдается раз в квартал. Оформлять расчет можно как в электронном (если более 25 работников), так и в бумажном варианте (если менее 25).
  4. РСВ (выплаты по страховым взносам). Этот отчет состоит из данных обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за персонал. Выплачивать их необходимо один раз в год.

Скачать форму отчета о численности сотрудников>>

Скачать новую форму 2-НДФЛ>>

Скачать бланк по форме 6-НДФЛ>>

Скачать форму расчета по страховым взносам>>

Отчеты в ПФР

  1. СЗВ-СТАЖ – это относительно новая отчётность, ей всего 4 года. Ее необходимо сдавать за год, не позднее 1 марта, в том числе за работников, которые трудятся по договору.
  2. СЗВ-М –  отчет о застрахованных лицах. Сдавать его следует не позднее 15-го числа каждого месяца.
  3. СЗВ-ТД – эта отчетность необходима только в отношении людей, которые оформлены по трудовому соглашению. Отчет направляют в пенсионный фонд при принятии или увольнении работника, переводе его на другую должность, назначении ему новой квалификации.

Скачать форму СЗВ-СТАЖ>>

Скачать форму СЗВ-М>>

Скачать форму СЗВ-ТД>>

Отчет в ФСС

Каждый квартал предприниматель обязан сдавать отчет по форме 4-ФСС. Благодаря этому документу, предпринимателю вернется часть страховых платежей работнику.

С 2017 года в отчет можно включать сведения только по травмам, полученным сотрудником, его профзаболеваниям.

Сдавать его необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Важно! С начала 2021 года все работодатели должны работать по новой форме 4-ФСС. Изменения будут следующими: регионы переведутся на прямые выплаты подчиненным социальных пособий. Также из документа исчезнут таблицы, которые включали сведения о расходах страхователя. На их место пришли таблицы по самостоятельным классификационным единицам для тех страхователей, у которых они есть.

Ознакомиться с «новинкой» необходимо на Едином портале для размещения проектов НПА.

Скачать новую форму 4-ФСС>>

Вести налоговую и бухгалтерскую отчетность поможет программа от Класс365. Она исключает ошибки при заполнении документации, автоматически заполняет КУДиР и помогает контролировать движение денег в компании. Попробовать в действии полный функционал Класс365 для ИП на ОСНО можно прямо сейчас>>

Отчетность ИП на ОСНО без работников

Итак, разберем, что нужно сдавать предпринимателям, у которых нет сотрудников.

  1. 3-НДФЛ. Сдается раз в год, не позже 30 апреля. Можно в электронном или бумажном виде.
  2. 4-НДФЛ. Предоставляется в начале работы предпринимателя, в течение пяти дней после получения первой прибыли.
  3. Декларация по НДС. Направлять ее в контролирующий орган следует каждый квартал, не позднее 25 числа.

Нулевая отчетность

И как обещали, рассказываем о нулевой отчётности. Нет работы – нет отчетов? Это не так. Даже если работы не было, бизнесмен на ОСНО обязан предоставлять декларации по НДС и 3-НДФЛ. Нулевая отчетность сдается в те же даты, что и обычная. Если она не будет сдана – начислят штраф.

При нулевой отчетности в декларации заполняются только титульный лист и раздел 1, а цифр не будет. Прописать необходимо ИНН, номер корректировки, налоговый и отчетный период, код налогового органа, код ОКТМО, КБК.

При «нулевке» ИП без персонала необходимо сдать только отчеты НДС и 3-НДФЛ. Если же сотрудники имеются, то информацию о численности компании, СЗВ-М и СЗВ-стаж.

Отчетности, налогов для ИП при данном режиме налогообложения не так много, но нужно сдавать все вовремя, чтобы не нарваться на штраф.

Узнать больше про общую систему налогообложения вы можете в этой статье>>

Используйте наш материал, и вы точно будете грамотно вести отчетность ИП на ОСНО, не пропустите сроки, а значит, ваш бизнес будет работать как часы.

Автоматизируй магазин
и запусти продажи
в одной программе!
  • Кассовая программа
  • Складской учет
  • Готовая Система лояльности
  • Готовый Интернет-магазин в подарок!
Начать работу Консультация специалиста
по внедрению в подарок!
  • Покажем как всё работает, ответим на
    любые вопросы!
  • Поможем: настроить кассу и заполнить
    остатки за 1 день!
  • Подключим готовый интернет-магазин в
    подарок!
  • Расскажем о вас всему миру, в разделе
    Кейсы на нашем сайте!

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

9.12.2020
Дарья Перепелкина
2747

Похожие материалы
Оптимизировать налоги
Налогообложение ИП: какие налоги платить в 2021 году

О чем вы узнаете: Кому полагаются налоговые каникулы в 2021 году Как выбрать налоговый режим Сколько налогов платят ИП на разных системах  Схема д...
12.11.2020
Дарья Перепелкина
6965
Оптимизировать налоги
Заявление на патент 2021: срок подачи и образец на скачивание

ПСН представляет собой специальный налоговый режим, использовать который могут лишь ИП. Если вы хотите подать заявление на патент в 2021 году, то читайте в наше...
20.01.2021
Дарья Перепелкина
16180

Подойдет ли мне сервис?