Льготный кредит для бизнеса 2%: период наблюдения и декабрьские изменения

О чем вы узнаете:

• Что мы знаем о программе?
• Кто может стать пользователем льготного кредита по ставке 2%?
• Как влияет количество трудового коллектива на условия предоставления займа?
• Каким образом производится анализ численности сотрудников для периода погашения?
• Каким образом сравнивать количество сотрудников, чтобы списать долг?
• Какую заработную плату выдавать работникам в период наблюдения?
• Как перевестись с периода погашения на период наблюдения?
• Долг спишут или переведут на период погашения?

Декабрь продолжает радовать своими нововведениям, а именно: со 2 декабря произошли корректировки правил 2% льготных кредитов для осуществления возобновления рабочего процесса. В статье разбираемся, как пережить компаниям период наблюдения по льготному кредиту без потерь.

Напомним, что в качестве меры поддержки бизнеса в период коронавирусных ограничений были задуманы льготные кредиты под 2%. Сумма кредита напрямую зависела от количества сотрудников и минимум 80% коллектива должно было быть сохранено, чтобы в полной мере воспользоваться предоставляемыми льготами.

С 1 декабря 2020 года подача заявок является недоступной, а всех, кто успел взять кредит стартовал этап наблюдения и погашения.

Что мы знаем о программе?

Льготное кредитование было создано в период пандемии, таким образом государство осуществило поддержку пострадавшему отраслевому бизнесу. Кредитные займы выдавались под 2% для индивидуальных предпринимателей (ИП) и пострадавших компаний. 

Приятным бонусом в качестве помощи была половина и полностью списанная сумма долга, но при условии сохранения рабочего коллектива по максимуму. Однако, если вы увольняете более 20% сотрудников, ставка возвращается на рыночный уровень и денежные средства необходимо вернуть в течение трех месяцев.

Предприниматели занялись оформлением кредита и столкнулись со следующими проблемами:

• нет четкого плана учета численности сотрудников;
• отсутствовали конкретные условия расчета заработной платы по среднему коэффициенту.

Все эти проблемы влияли на право получения кредитной ставки на льготных условиях и на списание долга.

Власти постарались уточнить эти Правила и выпустили Постановление 1976 от 30.11.2020 года, которое можно посмотреть по ссылке >>

В новом своде правил уточнены пункты о пользователях льготного кредита, о количестве людей в коллективе и анализе численности сотрудников в период наблюдения. Выделим самые важные моменты.

Новый формат ФФД 1.2 с 2021 году, подробно читайте тут >>

Кто может стать пользователем льготного кредита по ставке 2%?

На льготное предложение могли рассчитывать бизнесмены из тех отраслей, на которые пандемия нанесла особый урон и социально ориентированные некоммерческие организации. Существуют списки кодов общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) двух видов:

1. общий — информация об этом списке находится в постановлении Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 года № 434;
2. дополнительный — информация об этом списке находится в постановлении Правительства РФ № 696.

При проверке код из указанных выше списков должен быть у претендующего на льготную ставку бизнеса, начиная с 1.03.2020. Если у бизнеса данный код в государственном реестре появился позднее указанного срока, то льготный кредит от государства не будет предоставлен. Если в компании происходит процесс реорганизации по решению правительства Российской Федерации или же местных органов власти, то вышеуказанные пункты должны быть соблюдены строго по дате окончания процесса реорганизации.

Все о налоге на зарплату в 2021 году, читайте тут >>

Как влияет количество трудового коллектива на условия предоставления займа?

Для начала обозначим, что кредитные сроки делятся на три этапа:

1. Базовый период. В этом периоде денежные средства не выплачиваются. Эти условия длились для заемщиков с момента выдачи кредитного займа по льготной ставке и по первое декабря 2020 года;
2. Период наблюдения. Происходит начисление тех самых льготных процентов, вносить денежные средства нет необходимости. Длительность периода: с 1.12.2020 по 1.04.2021 г.;
3. Период погашения. В данном периоде происходит процентное начисление в соответствии со стандартной ставкой. За три месяца после предыдущих двух периодов заемщик должен погасить всю денежную сумму взносами, разбитыми на 3 платежа.

Итак, каким же образом на все вышеупомянутое количество влияет число сотрудников? От количества работников зависит каким будет период для заемщика после базового. Если сохранено более 80% сотрудников, то все еще можно надеяться на полное или частичное списание долга, то есть на период наблюдения, но если же вы сократили более 20% от общего количества сотрудников, то, к сожалению, придется выплачивать всю сумму обратно государству. Банки самостоятельно запрашивают всю необходимую информация в Федеральной налоговой службе.

Если во время применения правил от первой редакции, не было периодических определенностей с какого и по какой промежуток времени работодателю необходимо провести сравнительный анализ сотрудников, то сейчас прописаны следующие поправки:  численность рабочего персонала сравнивают с апрельским периодом, на нарушение льготных условий

Сервис для автоматизации работы магазина Класс365 позволит сформировать максимально подробные отчеты для ведения учета и отчетности. Личный календарь для важных событий поможет сдавать все налоговые и бухгалтерские документы в установленные сроки. Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина от Класс365 прямо сейчас >>

Каким образом производится анализ численности сотрудников для периода погашения?

Категорию плательщиков, которые относятся к данному периоду, мы выше упомянули, теперь переходим к расчетам:

• Если вы обратились в банк в период до 25.06.2020, то количество сотрудников на 25 ноября сравнят с количеством сотрудников за майский период.
• Если вы обратились в банк в период после 25.06.2020, то количество сотрудников за основной (базовый) промежуток времени, сравнят с тем количеством, которое указано при совершении расчета максимальной денежной суммы, выдаваемой в кредит.

Все о правилах торговли в 2021 году, читайте тут >>

Каким образом сравнивать количество сотрудников, чтобы списать долг?

Когда ваш льготный кредитный займ перешел в стадию наблюдения, то вам необходимо ежемесячно удерживать до 80% рабочего коллектива, а также выплачивать им заработную плату не ниже МРОТ.

Если до 01.03.2021 года рабочий коллектив будет на 90% сохранен, то кредитный займ будет списан в размере 100%, если же рабочий коллектив будет сохранен на 80%, то будет списано 50% от общей суммы кредитного займа.

Какую заработную плату выдавать работникам в период наблюдения?

На сегодняшний день данный вопрос остается без четких расчетов средней оплаты труда. В правилах от первой редакции был критерий, что средняя заработная плата сотрудника должна быть не ниже уровня МРОТ. Четких расчетов не было.

Вторые правки правил теперь гласят, что средняя заработная плата выдается сотруднику в соответствии с законом, но как и при первой редакции, сейчас нет правил расчета или формулы.

Как перевестись с периода погашения на период наблюдения?

В правилах от первой редакции такого пункта не было. Если заемщик перешел в стадию погашения, то он обязан возместить всю денежную сумму, взятую в кредит, посредством трех платежей.

В правила от второй редакции появилось условие перехода из периода погашения в период наблюдения. Под это условие попадают лишь только те заемщики, чьи показатели о количестве сотрудников будут отредактированы в период до 25.12.2020, что докажет сохранение штата минимум на 80%.

По вышеуказанным условиям может произойти обратная ситуация  и заемщика переведут с периода наблюдения на период погашения.

Долг спишут или переведут на период погашения?

Если по условиям правил от второй редакции вам удалось сохранить до 1-го числа мартовского периода 90% сотрудников, то денежный займ по льготной основе можно не возвращать, если осталось 80% (не ниже) сотрудников, то 50% долга спишут, а 50% кредита возвращается обратно в банк.

Все необходимые сведения можно узнать в сервисе Федеральной налоговой службы в период до 15.04.2021 г. Заранее предусматривайте все варианты развития событий.